जर्मनी में इनवॉइसिंग

जर्मन Rechnung क्या है

जर्मनी में एक इनवॉइस को Rechnung कहा जाता है। यह वह दस्तावेज़ है जो एक व्यवसाय वस्तुओं या सेवाओं की आपूर्ति को रिकॉर्ड करने और भुगतान की माँग करने के लिए जारी करता है। मूल्य-वर्धित कर (Umsatzsteuer) उद्देश्यों के लिए, एक Rechnung एक भुगतान अनुरोध से अधिक है: यह वह दस्तावेज़ है जिसकी आपके ग्राहक को इनपुट VAT (Vorsteuer) घटाने के लिए ज़रूरत होती है, और यह वह दस्तावेज़ है जिसका कर कार्यालय निरीक्षण करेगा। यदि कोई आवश्यक फ़ील्ड गायब है, तो ग्राहक उस कटौती का अधिकार खो सकता है, इसलिए सामग्री को सही करना दोनों पक्षों के लिए मायने रखता है।

कानूनी आधार धारा 14 UStG (Umsatzsteuergesetz) है, जो उन अनिवार्य विवरणों को सूचीबद्ध करती है जो हर पूर्ण इनवॉइस को दिखाने चाहिए। एक दूसरी व्यवस्था, धारा 19 UStG में Kleinunternehmer नियम, एक टर्नओवर सीमा से नीचे के छोटे व्यवसायों को बिना VAT लगाए सरल इनवॉइस जारी करने देती है। हम नीचे दोनों को कवर करते हैं।

धारा 14 UStG के तहत अनिवार्य फ़ील्ड

एक पूर्ण Rechnung में धारा 14 UStG में निर्धारित हर एक विवरण होना चाहिए। एक छोड़ें और इनवॉइस तकनीकी रूप से गलत हो जाती है, जो आपके ग्राहक की इनपुट-VAT कटौती को नुकसान पहुँचा सकती है। सुनिश्चित करें कि हर Rechnung निम्नलिखित दिखाती है।

आपूर्तिकर्ता का पूरा नाम और पता

इनवॉइस के जारीकर्ता के रूप में आपका पूरा व्यवसाय नाम और पता।

ग्राहक का पूरा नाम और पता

वस्तुओं या सेवाओं के प्राप्तकर्ता का पूरा नाम और पता।

कर नंबर या VAT ID

Finanzamt द्वारा जारी आपका कर नंबर (Steuernummer), या आपका VAT पहचान नंबर (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, USt-IdNr)।

जारी करने की तारीख

वह तारीख जिस पर इनवॉइस (Rechnung) जारी की गई।

क्रमिक इनवॉइस नंबर

एक निरंतर श्रृंखला से सौंपा गया एक अद्वितीय, लगातार इनवॉइस नंबर (Rechnungsnummer)।

मात्रा और विवरण

वस्तुओं की मात्रा और सामान्य व्यापार विवरण, या सेवा का प्रकार और दायरा।

आपूर्ति की तारीख

वह तारीख जब वस्तुएँ वितरित की गईं या सेवा निष्पादित हुई (Leistungsdatum), यदि जारी करने की तारीख से अलग हो।

प्रति VAT दर शुद्ध राशि

शुल्क (शुद्ध राशि) प्रत्येक लागू VAT दर के अनुसार विभाजित, साथ ही कोई पूर्व-सहमत छूट।

VAT दर और राशि

लागू VAT दर (19% या 7%) और संगत VAT राशि यूरो में।

कोई छूट नोट

जहाँ आपूर्ति कर-मुक्त है या VAT नहीं लगाया जाता, वहाँ कारण बताने वाला एक नोट (उदाहरण के लिए Kleinunternehmer नोट)।

जर्मन VAT दरें: 19% और 7%

जर्मनी दो मुख्य VAT (Umsatzsteuer) दरें लागू करता है। मानक दर 19% है, जो ज़्यादातर वस्तुओं और सेवाओं को कवर करती है। एक घटी हुई दर 7% कुछ श्रेणियों जैसे कई खाद्य पदार्थों, किताबों, अख़बारों और कुछ अन्य निर्धारित आपूर्तियों पर लागू होती है। जो भी दर लागू हो, आपकी Rechnung को शुद्ध राशि, दर, और VAT राशि अलग-अलग दिखानी होती है।

यदि एक अकेली इनवॉइस अलग-अलग दरों पर कर लगी वस्तुओं को मिलाती है, तो आपको प्रति VAT दर शुद्ध राशि दिखानी होगी - 19% वस्तुओं के लिए आँकड़ों की एक लाइन और 7% वस्तुओं के लिए दूसरी - ताकि हर दर पर देय कर स्पष्ट हो। हमेशा VAT राशि यूरो में बताएँ, केवल प्रतिशत में नहीं।

Kleinunternehmer नियम (धारा 19 UStG)

छोटे व्यवसाय धारा 19 UStG के तहत Kleinunternehmer (छोटा व्यवसाय) व्यवस्था का उपयोग कर सकते हैं। एक Kleinunternehmer जिसका टर्नओवर कानूनी सीमा से नीचे रहता है, अपनी इनवॉइसों पर VAT नहीं लगाता और कर कार्यालय को VAT नहीं चुकाता। बदले में, व्यवसाय अपनी खरीदारी पर इनपुट VAT (Vorsteuer) भी नहीं घटा सकता।

यदि आप इस व्यवस्था का उपयोग करते हैं, तो आपकी Rechnung को VAT दर या VAT राशि नहीं दिखानी चाहिए। इसके बजाय इसे एक छोटा नोट वहन करना होगा जो समझाता है कि VAT क्यों नहीं लगाया गया - जर्मन में इसे आमतौर पर इस तरह लिखा जाता है: „Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet.“ („धारा 19 UStG के अनुसार, कोई VAT नहीं लगाया जाता।“)। शेष अनिवार्य विवरण - आपका नाम और पता, ग्राहक का विवरण, आपका कर नंबर, जारी करने की तारीख, एक क्रमिक इनवॉइस नंबर, विवरण और आपूर्ति की तारीख - अभी भी लागू होते हैं। नोट छोड़ देना एक आम Kleinunternehmer गलती है, इसलिए सुनिश्चित करें कि यह हमेशा वहाँ हो।

क्रमिक इनवॉइस नंबरिंग (Rechnungsnummer)

हर पूर्ण Rechnung को एक अद्वितीय, क्रमिक इनवॉइस नंबर (Rechnungsnummer) चाहिए। नंबर एक निरंतर श्रृंखला से लिया जाना चाहिए ताकि हर इनवॉइस को व्यक्तिगत रूप से पहचाना जा सके और कोई नंबर दो बार उपयोग न हो। आप श्रृंखला को जैसे आपके व्यवसाय के अनुकूल हो वैसे संरचित कर सकते हैं - उदाहरण के लिए वर्ष के अनुसार, शाखा के अनुसार या ग्राहक समूह के अनुसार - जब तक यह अपने तर्क के भीतर असंदिग्ध और अंतराल-रहित रहती है।

क्रमिक नंबरिंग केवल नौकरशाही व्यवस्था नहीं है: यह कर कार्यालय को सत्यापित करने देती है कि हर आपूर्ति की इनवॉइस बनी और हिसाब किया गया। एक जनरेटर जो अगला नंबर स्वचालित रूप से सौंपता है, डुप्लिकेट या छूटे नंबरों के जोखिम को हटा देता है, जो नियमों के विरुद्ध जाने के आसान तरीकों में से एक है।

अपनी इनवॉइस रखना: 10-वर्ष नियम (GoBD)

जर्मनी में इनवॉइस को दस वर्षों तक रखा जाना चाहिए। यह आपके द्वारा जारी की गई और आपके द्वारा प्राप्त की गई इनवॉइसों पर लागू होता है, और प्रतिधारण अवधि आमतौर पर उस कैलेंडर वर्ष के अंत से चलती है जिसमें इनवॉइस जारी की गई। इस डेटा को संग्रहीत करने के सिद्धांत - रिकॉर्ड को पूर्ण, अपरिवर्तनीय और ऑडिट के लिए आसानी से उपलब्ध रखना - जर्मन GoBD (इलेक्ट्रॉनिक रूप में बही, रिकॉर्ड और दस्तावेज़ों के उचित प्रबंधन और भंडारण के सिद्धांत) में निर्धारित हैं।

व्यवहार में इसका मतलब है कि आप पुरानी इनवॉइस बस हटा नहीं सकते। इलेक्ट्रॉनिक इनवॉइसों को एक ऐसे रूप में संग्रहीत किया जाना चाहिए जिसे चुपचाप बदला न जा सके, और यदि Finanzamt पूछे तो आपको उन्हें प्रस्तुत करने में सक्षम होना चाहिए। हर Rechnung जारी करते समय उसकी एक PDF प्रति एक व्यवस्थित संग्रह में सहेजना नियम के सही पक्ष पर रहने का सबसे सरल तरीका है।

एक अनुपालक जर्मन Rechnung मुफ़्त बनाएँ

एक सही Rechnung जारी करने के लिए आपको लेखांकन सॉफ़्टवेयर की ज़रूरत नहीं है। मुफ़्त जनरेटर हर उस फ़ील्ड को रखता है जो धारा 14 UStG आवश्यक करती है - आपका नाम और पता, ग्राहक का विवरण, आपका Steuernummer या USt-IdNr, जारी करने की तारीख, एक क्रमिक इनवॉइस नंबर, लाइन विवरण और मात्राएँ, आपूर्ति की तारीख, और प्रति दर शुद्ध राशि, VAT दर (19% या 7%) तथा VAT राशि।

यदि आप एक Kleinunternehmer हैं, तो आप VAT को बंद कर सकते हैं और आवश्यक § 19 UStG नोट जोड़ सकते हैं ताकि दस्तावेज़ छोटे व्यवसाय व्यवस्था के लिए सही हो। परिणाम एक साफ़ PDF है जिसे आप डाउनलोड कर सकते हैं और दस-वर्ष प्रतिधारण अवधि के लिए संग्रहीत कर सकते हैं - आपके ब्राउज़र में तैयार, कई भाषाओं में, बिना किसी साइन-अप और कार्ड के।

जर्मन इनवॉइस संबंधी प्रश्न

एक जर्मन Rechnung में क्या होना चाहिए?

धारा 14 UStG के तहत एक पूर्ण Rechnung को आपूर्तिकर्ता का पूरा नाम और पता, ग्राहक का पूरा नाम और पता, आपका कर नंबर (Steuernummer) या VAT ID (USt-IdNr), जारी करने की तारीख, एक क्रमिक इनवॉइस नंबर, मात्रा और विवरण, आपूर्ति की तारीख, प्रति VAT दर शुद्ध राशि, VAT दर और राशि, और जहाँ VAT नहीं लगाया जाता वहाँ कोई छूट नोट दिखाना चाहिए।

Kleinunternehmer नियम क्या है?

धारा 19 UStG के तहत Kleinunternehmer नियम कानूनी टर्नओवर सीमा से नीचे के छोटे व्यवसायों को बिना VAT लगाए इनवॉइस जारी करने देता है। ऐसा व्यवसाय कर कार्यालय को कोई VAT नहीं चुकाता और इनपुट VAT (Vorsteuer) नहीं घटा सकता। इसकी इनवॉइस कोई VAT दर या राशि नहीं दिखातीं लेकिन उनमें "Gemaess section 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet" जैसा एक नोट होना चाहिए।

जर्मनी में VAT दरें क्या हैं?

जर्मनी की एक मानक VAT (Umsatzsteuer) दर 19% है जो ज़्यादातर वस्तुओं और सेवाओं पर लागू होती है, और कई खाद्य पदार्थों, किताबों और अख़बारों जैसी कुछ श्रेणियों के लिए एक घटी हुई दर 7% है। एक इनवॉइस जो दरें मिलाती है, उसे प्रत्येक दर के लिए शुद्ध राशि, दर और VAT राशि अलग से दिखानी चाहिए।

क्या मुझे एक क्रमिक इनवॉइस नंबर चाहिए?

हाँ। एक पूर्ण Rechnung को एक निरंतर श्रृंखला से लिया गया एक अद्वितीय, लगातार इनवॉइस नंबर (Rechnungsnummer) वहन करना चाहिए, ताकि हर इनवॉइस को व्यक्तिगत रूप से पहचाना जा सके और कोई नंबर दोबारा उपयोग न हो। आप श्रृंखला को वर्ष या अन्य तर्क के अनुसार संरचित कर सकते हैं जब तक यह असंदिग्ध रहती है।

जर्मनी में मुझे इनवॉइस कितने समय तक रखनी होंगी?

इनवॉइस को दस वर्षों तक रखा जाना चाहिए, आपके द्वारा जारी की गई और आपके द्वारा प्राप्त की गई दोनों। अवधि आमतौर पर जारी करने के कैलेंडर वर्ष के अंत से चलती है। GoBD सिद्धांत इलेक्ट्रॉनिक रिकॉर्ड को पूर्ण, अपरिवर्तनीय और ऑडिट के लिए उपलब्ध होने की आवश्यकता करते हैं, इसलिए हर Rechnung की एक PDF सहेजना और संग्रहीत करना सबसे सुरक्षित दृष्टिकोण है।

क्या एक Kleinunternehmer VAT लगाता है?

नहीं। धारा 19 UStG के तहत एक Kleinunternehmer VAT नहीं लगाता और इनवॉइस पर VAT दर या राशि नहीं दिखाता। इसके बजाय Rechnung में एक नोट शामिल होना चाहिए जो बताए कि धारा 19 UStG के अनुसार कोई VAT नहीं लगाया जाता। शेष सभी अनिवार्य विवरण अभी भी लागू होते हैं।