Hvad er en CFDI, og hvorfor er den påkrævet?
En CFDI er Mexicos strukturerede digitale skattebilag. Skatteydere, der skal udstede en skattefaktura, bruger den nuværende CFDI 4.0 XML og får et digitalt skattestempel gennem SAT-processen. Særlige CFDI-typer og tillæg gælder for forskellige transaktioner.
En korrekt udstedt CFDI er et af de bilag, der kræves som dokumentation for eksempelvis et berettiget fradrag eller IVA-fradrag. Modtageren skal også opfylde de materielle skattemæssige krav. En kvittering, selvudformet PDF eller et regneark erstatter ikke CFDI.
Hvilke roller spiller SAT og PAC?
To parter medvirker ved enhver legitim CFDI. SAT (Servicio de Administracion Tributaria) er Mexicos føderale skatteforvaltning. Myndigheden definerer CFDI-standarden, offentliggør de tekniske skemaer og kataloger og validerer i sidste ende hver faktura. En PAC (Proveedor Autorizado de Certificacion, en autoriseret certificeringsudbyder) er et privat selskab, som SAT har godkendt til at stemple fakturaer på myndighedens vegne.
Forløbet er sådan: Du udarbejder fakturadataene, signerer dem med dit digitale certifikat og sender XML-filen til en PAC. PAC'en validerer strukturen, tilføjer det officielle skattestempel og returnerer en CFDI med et unikt UUID (folio fiscal), som beviser, at SAT har registreret den. Først da er fakturaen gyldig. SAT tilbyder også sit eget gratis udstedelsesværktøj via portalen Factura Electronica til udstedere med få fakturaer, men de fleste virksomheder bruger en PAC eller faktureringssoftware, der er forbundet til en.
- SAT
- Skattemyndigheden, der fastsætter CFDI 4.0-standarden, vedligeholder katalogerne og validerer og gemmer hver stemplet faktura.
- PAC
- En SAT-autoriseret udbyder, der stempler din XML, tilføjer det skattemæssige segl og returnerer det UUID-folionummer, der gør CFDI'en gyldig.
- CSD (digitalt seglcertifikat)
- Dit Certificado de Sello Digital, udstedt af SAT, brugt til at signere hver faktura, så PAC'en kan verificere, at den virkelig er fra dig.
- UUID (folio fiscal)
- Den unikke 36-tegns identifikator, SAT tildeler hver stemplet CFDI. Det er beviset for, at fakturaen findes i SAT's registre.
Hvad er RFC og Uso del CFDI?
CFDI 4.0 validerer de påkrævede udsteder- og modtagerfelter efter de gældende SAT-regler. RFC (Registro Federal de Contribuyentes) er den føderale skatteyderregistreringskode. Modtagerdataene omfatter normalt det registrerede navn, RFC, postnummeret registreret hos skattemyndigheden og skatteordningen. Særlige generiske RFC-regler dækker blandt andet salg til offentligheden og udenlandske modtagere.
Uso del CFDI er SAT-katalogkoden for modtagerens angivne skattemæssige anvendelse. Koden skal være forenelig med modtagerens skatteordning. Kunden kan hente sine data fra SAT's registre, eksempelvis Constancia de Situación Fiscal, men udstederen skal bruge selve dataene og ikke nødvendigvis en papirudgave af certifikatet.
- Udsteder-RFC
- Din egen skatteyderregistreringskode, knyttet til det digitale seglcertifikat, du signerer fakturaen med.
- Modtager-RFC, navn og postnummer
- Brug de modtagerdata, der kræves af CFDI 4.0 og den relevante generiske modtagerregel, hvis nogen.
- Regimen Fiscal
- Skatteordningskoden for hver part, som også skal matche det, SAT har registreret.
- Uso del CFDI
- En katalogkode, køberen vælger (for eksempel G03 generelle udgifter), der beskriver, hvordan fakturaen vil blive brugt.
Hvordan adskiller en CFDI sig fra en almindelig faktura?
Det hjælper at adskille to ting: faktureringsdokumentet, du og din kunde læser, og det skattemæssige bilag, SAT validerer. I de fleste lande udfylder en enkelt PDF begge funktioner. I Mexico er det skattemæssige bilag den stemplede XML-fil, og PDF'en er kun en læsbar gengivelse af den. Tabellen nedenfor viser forskellen.
| Aspekt | Almindelig PDF-faktura | CFDI 4.0 (Mexico) |
|---|---|---|
| Format | PDF eller papir, du selv udformer | Struktureret XML i SAT's 4.0-skema |
| Validering | Ingen krævet | Stemplet af en PAC og valideret af SAT |
| Unik identifikator | Dit eget fakturanummer | SAT-tildelt UUID (folio fiscal) |
| Skattefradrag | Ikke fradragsberettiget i sig selv | Påkrævet, for at køberen kan fradrage udgiften og få IVA-fradrag |
| Signatur | Ingen | Signeret med dit digitale CSD-certifikat |
| Annullering | Uformel | Reguleret af SAT's annulleringsregler og godkendelser |
Derfor spiller et generelt værktøj kun en understøttende rolle her. En gratis fakturagenerator som FreeBillGen udarbejder et overskueligt faktureringsdokument med fakturalinjer, beløb og IVA. Du kan dele dokumentet med din kunde eller bruge det til at forberede dataene. Den officielle CFDI-stempling skal stadig ske gennem en PAC eller SAT, fordi kun de kan tilføje det skattemæssige segl og folionummeret.
Hvordan udsteder du en faktura, der opfylder kravene i Mexico?
Udstedelsen kan ske via SAT's tjeneste eller via kompatibel software og en autoriseret certificeringsudbyder. Registrer dig hos SAT, og få de adgangsoplysninger og det digitale seglcertifikat, der kræves til den valgte løsning. Indsaml de påkrævede modtagerdata, klassificér fakturalinjerne, vælg afgiftskoderne og den rette Uso del CFDI-kode, og indsend XML-filen til certificering. Lever den certificerede CFDI i den påkrævede elektroniske form. En PDF er kun en valgfri, læsbar gengivelse.
Skattemæssige bilag skal efter den føderale skattelov generelt opbevares i fem år, men en længere eller anden periode kan gælde. Opbevar den certificerede XML-fil og de tilhørende bilag i den periode, der gælder for skatteyderen og transaktionen.
- Registrer dig og få dine certifikater
- Få din e.firma og CSD fra SAT, så du kan signere fakturaer i dit eget navn.
- Indtast køberens nøjagtige skatteoplysninger
- Navn, RFC, postnummer og skatteordning skal matche SAT's registre under version 4.0.
- Udarbejd fakturaens indhold
- Fakturalinjer, beløb, IVA og eventuel indeholdt skat samt den korrekte Uso del CFDI-kode.
- Stempl gennem en PAC
- Send den signerede XML til validering; PAC'en returnerer CFDI'en og dens SAT-folio (UUID).
- Lever og opbevar
- Udlever den certificerede CFDI efter behov, og opbevar XML-filen og den underliggende dokumentation i den relevante periode.
Spørgsmål om fakturering i Mexico
Hvad er en CFDI i Mexico?
En CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) er Mexicos obligatoriske elektroniske faktura. Den er en XML-fil, som i øjeblikket bruger version 4.0, signeres med dit digitale seglcertifikat, stemples af en autoriseret PAC og valideres af skattemyndigheden SAT. Kun en stemplet CFDI med sit SAT-folionummer (UUID) er en gyldig skattefaktura i Mexico.
Er en PDF-faktura gyldig i Mexico?
Ikke i sig selv. En PDF er kun en læsbar gengivelse af en faktura. Til skattemæssige formål er det gyldige dokument den stemplede CFDI 4.0-XML, som SAT har valideret gennem en PAC. Køberen kan ikke fradrage en udgift eller få IVA-fradrag på grundlag af en almindelig PDF, men skal bruge CFDI'en med dens unikke SAT-folionummer.
Hvad er en RFC?
RFC (Registro Federal de Contribuyentes) er Mexicos føderale skatteyderregistreringskode. CFDI 4.0 kræver normalt modtagerens RFC, registrerede navn, postnummer registreret hos skattemyndigheden og skatteordning. Generiske RFC-regler gælder i bestemte tilfælde, herunder visse salg til offentligheden eller udenlandske modtagere.
Hvad er Uso del CFDI?
Uso del CFDI er en SAT-katalogkode for modtagerens angivne skattemæssige anvendelse, eksempelvis G03 til generelle udgifter. Koden skal være forenelig med modtagerens registrerede skatteordning. Spørg modtageren om den korrekte gældende kode.
Har jeg brug for en PAC for at udstede en faktura?
For de fleste virksomheder, ja. En PAC (Proveedor Autorizado de Certificacion) er en SAT-autoriseret udbyder, der stempler din CFDI og returnerer det officielle folionummer (UUID). SAT tilbyder også et gratis udstedelsesværktøj via sin Factura Electronica-portal til udstedere med få fakturaer, men i begge tilfælde er det stemplingen og SAT-valideringen, der gør fakturaen gyldig.
Hvor længe skal jeg opbevare CFDI'er i Mexico?
Den almindelige opbevaringsperiode efter den føderale skattelov er fem år, men startdatoen og undtagelserne har betydning, og nogle bilag skal opbevares længere. Opbevar den certificerede XML-fil og den underliggende dokumentation i den periode, der gælder. En PDF er en læsbar gengivelse, ikke en erstatning for XML-filen.