CFDI nədir və niyə tələb olunur?
CFDI Meksikanın strukturlaşdırılmış rəqəmsal fiskal qəbzidir. Fiskal faktura verməli olan vergi ödəyiciləri mövcud CFDI 4.0 XML formatından istifadə edir və SAT prosesi çərçivəsində rəqəmsal vergi möhürünü əldə edirlər. Müxtəlif əməliyyatlara xüsusi CFDI növləri və əlavələri tətbiq olunur.
Düzgün tərtib edilmiş CFDI, şərtlərə uyğun vergi çıxılması və ya IVA (ƏDV) əvəzləşdirilməsi kimi vergi tətbiqini əsaslandırmaq üçün tələb olunan qeydlərdən biridir. Alıcı da vergi qaydalarının əməliyyatın mahiyyətinə dair tələblərinə cavab verməlidir. Qəbz, şəxsi dizayn edilmiş PDF və ya cədvəl CFDI-ni əvəz etmir.
SAT və PAC hansı rolları oynayır?
Hər bir legitim CFDI-nin arxasında iki tərəf dayanır. SAT (Servicio de Administración Tributaria) Meksikanın federal vergi idarəsidir. O, CFDI standartını müəyyən edir, texniki sxemləri və kataloqları dərc edir və nəticədə hər bir fakturanı doğrulayır. PAC (Proveedor Autorizado de Certificación, Səlahiyyətli Sertifikatlaşdırma Təminatçısı) SAT-ın adından fakturaları möhürləmək üçün lisenziyalaşdırdığı özəl şirkətdir.
Proses belə işləyir: siz faktura məlumatlarını hazırlayırsınız, rəqəmsal sertifikatınızla imzalayır və XML-i PAC-a göndərirsiniz. PAC strukturu doğrulayır, rəsmi fiskal möhürü tətbiq edir və SAT-ın onu qeydiyyatdan keçirdiyini sübut edən unikal UUID (folio fiscal) ilə CFDI-ni qaytarır. Yalnız bundan sonra faktura qüvvəyə minir. SAT həmçinin az həcmli emitentlər üçün Factura Electrónica portalı vasitəsilə öz pulsuz faktura vermə alətini təqdim edir, lakin əksər müəssisələr PAC-dan və ya ona qoşulmuş fakturalaşdırma proqramından istifadə edirlər.
- SAT
- CFDI 4.0 standartını müəyyən edən, kataloqları saxlayan və hər bir möhürlənmiş fakturanı doğrulayıb saxlayan vergi orqanı.
- PAC
- XML-inizi möhürləyən, fiskal möhürü tətbiq edən və CFDI-ni qüvvəyə mindirən UUID folio-nu qaytaran SAT tərəfindən səlahiyyətləndirilmiş təminatçı.
- CSD (rəqəmsal möhür sertifikatı)
- SAT tərəfindən verilən, hər bir fakturanı imzalamaq üçün istifadə olunan Certificado de Sello Digital sertifikatınızdır; beləliklə PAC onun həqiqətən sizdən gəldiyini doğrulaya bilir.
- UUID (folio fiscal)
- SAT-ın hər bir möhürlənmiş CFDI-yə təyin etdiyi unikal 36 simvollu identifikator. Bu, fakturanın SAT qeydlərində mövcud olduğunun sübutudur.
RFC və Uso del CFDI nədir?
CFDI 4.0 müəyyən edilmiş emitent və alıcı sahələrini mövcud SAT qaydalarına qarşı doğrulayır. RFC (Registro Federal de Contribuyentes) federal vergi ödəyicisi qeydiyyat kodudur. Alıcı məlumatlarına adətən qeydiyyatdan keçmiş ad, RFC, vergi qeydiyyatı üzrə poçt indeksi və vergi rejimi daxildir. Xüsusi ümumi RFC qaydaları geniş ictimaiyyət və xarici alıcılar kimi halları əhatə edir.
Uso del CFDI alıcının göstərdiyi vergi məqsədli istifadə üçün SAT kataloq kodudur. O, alıcının vergi rejimi ilə uyğun olmalıdır. Müştəri məlumatlarını Constancia de Situación Fiscal kimi SAT qeydlərindən əldə edə bilər, lakin emitentə həmin məlumatların özü lazımdır, mütləq həmin sertifikatın kağız nüsxəsi deyil.
- Emitent RFC
- Fakturanı imzaladığınız rəqəmsal möhür sertifikatı ilə bağlı olan öz vergi ödəyicisi qeydiyyat kodunuz.
- Alıcı RFC, ad və poçt indeksi
- CFDI 4.0 tərəfindən tələb olunan alıcı məlumatlarından və mövcud olduqda tətbiq olunan ümumi alıcı qaydasından istifadə edin.
- Regimen Fiscal
- Hər bir tərəfin vergi rejimi kodu; bu kod SAT-da qeydiyyatdan keçirilmiş məlumatla uyğun olmalıdır.
- Uso del CFDI
- Alıcının seçdiyi kataloq kodu (məsələn, G03 ümumi xərclər) fakturanın necə istifadə olunacağını təsvir edir.
CFDI adi fakturadan nə ilə fərqlənir?
İki anlayışı ayırmaq faydalıdır: sizin və müştərinizin oxuduğu faktura sənədi və SAT-ın təsdiqlədiyi fiskal qeyd. Əksər ölkələrdə bir PDF hər iki funksiyanı yerinə yetirir. Meksikada fiskal qeyd möhürlənmiş XML-dir, PDF isə yalnız onun insan tərəfindən oxuna bilən təsviridir. Aşağıdakı cədvəl fərqi göstərir.
| Aspekt | Adi PDF faktura | CFDI 4.0 (Meksika) |
|---|---|---|
| Format | Sizin tərtib etdiyiniz PDF və ya kağız | SAT-ın 4.0 sxemində strukturlaşdırılmış XML |
| Validasiya | Tələb olunmur | PAC tərəfindən möhürlənir və SAT tərəfindən təsdiqlənir |
| Unikal identifikator | Sizin öz faktura nömrəniz | SAT tərəfindən təyin edilmiş UUID (folio fiscal) |
| Vergi məqsədləri üçün çıxılma imkanı | Təkbaşına xərci gəlirdən çıxmaq üçün kifayət deyil | Alıcının xərci gəlirdən çıxması və IVA-nı əvəzləşdirməsi üçün zəruridir |
| İmza | Yoxdur | CSD rəqəmsal sertifikatınızla imzalanır |
| Ləğv | Qeyri-rəsmi | SAT-ın ləğv qaydaları və təsdiqləri ilə tənzimlənir |
Buna görə də universal alət burada köməkçi rol oynayır. FreeBillGen kimi pulsuz faktura generatoru sətir elementlərini, məbləğləri və ehtiyacınız olacaq IVA-nı əks etdirən səliqəli, detallı faktura sənədi yaradır; onu müştərinizlə paylaşa və ya məlumatları hazırlamaq üçün istifadə edə bilərsiniz. Rəsmi CFDI möhürləməsi isə hələ də PAC və ya SAT vasitəsilə həyata keçirilməlidir, çünki yalnız onlar fiskal möhür və folio tətbiq edə bilər.
Meksikada uyğun faktura necə tərtib edilir?
Tərtibetmə marşrutu SAT-ın xidmətindən, uyğun proqram təminatından və səlahiyyətli sertifikatlaşdırma provayderindən istifadə edə bilər. SAT-da qeydiyyatdan keçin və seçdiyiniz marşrut üçün tələb olunan etimadnamələri və rəqəmsal möhür sertifikatını əldə edin. Müəyyən edilmiş alıcı məlumatlarını toplayın, konsepsiyaları təsnif edin, vergi və Uso del CFDI kodlarını seçin və XML-i sertifikatlaşdırma üçün təqdim edin. Sertifikatlaşdırılmış CFDI-ni tələb olunan elektron formada çatdırın; PDF istəyə bağlı oxuna bilən təsvirdir.
Fiskal qeydlər Federal Vergi Məcəlləsinə əsasən ümumiyyətlə beş illik saxlama müddətinə malikdir, lakin daha uzun və ya fərqli müddətlər tətbiq oluna bilər. Sertifikatlaşdırılmış XML-i və əlaqəli qeydləri vergi ödəyicisinə və əməliyyata aid olan müddət ərzində saxlayın.
- Qeydiyyatdan keçin və sertifikatlarınızı əldə edin
- Fakturaları öz adınızdan imzalaya bilmək üçün SAT-dan e.firma və CSD əldə edin.
- Alıcının dəqiq vergi məlumatlarını qeydə alın
- Ad, RFC, poçt indeksi və vergi rejimi 4.0 versiyası üzrə SAT qeydlərinə uyğun olmalıdır.
- Fakturanın məzmununu tərtib edin
- Sətir elementləri, məbləğlər, IVA və hər hansı tutulmalar, üstəgəl düzgün Uso del CFDI kodu.
- PAC vasitəsilə möhürləmə
- İmzalanmış XML-i validasiya üçün göndərin; PAC CFDI-ni və onun SAT foliosunu (UUID) qaytarır.
- Çatdırın və saxlayın
- Sertifikatlaşdırılmış CFDI-ni tələb olunduğu kimi təqdim edin və XML-i, eləcə də dəstəkləyici qeydləri müvafiq müddət ərzində saxlayın.
Meksikada fakturalaşdırma ilə bağlı suallar
Meksikada CFDI nədir?
CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) Meksikanın məcburi elektron fakturasıdır. Bu, hazırda 4.0 versiyasında olan, rəqəmsal möhür sertifikatınızla imzalanan, səlahiyyətli PAC tərəfindən möhürlənən və vergi orqanı olan SAT tərəfindən təsdiqlənən XML sənədidir. Meksikada yalnız SAT foliosu (UUID) ilə möhürlənmiş CFDI etibarlı fiskal faktura sayılır.
Meksikada PDF faktura etibarlıdırmı?
Təkbaşına xeyr. PDF yalnız fakturanın oxuna bilən təsviridir. Vergi məqsədləri üçün etibarlı sənəd PAC vasitəsilə SAT tərəfindən təsdiqlənmiş möhürlənmiş CFDI 4.0 XML-dir. Alıcı adi PDF-dən xərci gəlirdən çıxa və ya ƏDV-ni əvəzləşdirə bilməz; bunun üçün unikal SAT foliosu olan CFDI lazımdır.
RFC nədir?
RFC (Registro Federal de Contribuyentes) Meksikanın federal vergi ödəyicisi qeydiyyat kodudur. CFDI 4.0 adətən alıcının RFC kodunu, qeydiyyatdan keçmiş adını, vergi poçt indeksini və vergi rejimini tələb edir. Ümumi RFC qaydaları müəyyən hallarda, o cümlədən geniş ictimaiyyətlə və ya xarici alıcılarla aparılan bəzi əməliyyatlarda tətbiq olunur.
Uso del CFDI nədir?
Uso del CFDI alıcının bəyan etdiyi vergi istifadə məqsədi üçün SAT kataloq kodudur, məsələn, ümumi xərclər üçün G03. Bu kod alıcının qeydiyyatdan keçmiş vergi rejimi ilə uyğun olmalıdır. Düzgün cari kodu alıcıdan soruşun.
Faktura tərtib etmək üçün PAC lazımdırmı?
Əksər müəssisələr üçün bəli. PAC (Proveedor Autorizado de Certificación) sizin CFDI-nizi möhürləyən və rəsmi folionu (UUID) qaytaran, SAT tərəfindən səlahiyyətləndirilmiş provayderdir. SAT həmçinin az həcmli tərtibatçılar üçün Factura Electrónica portalı vasitəsilə pulsuz tərtib aləti təqdim edir, lakin hər iki halda fakturanı qüvvəyə mindirən möhürləmə və SAT validasiyasıdır.
Meksikada CFDI-ləri nə qədər müddət saxlamalıyam?
Ümumi Federal Vergi Məcəlləsi müddəti beş ildir, lakin başlanğıc tarixi və istisnalar əhəmiyyət kəsb edir və bəzi qeydlər daha uzun müddət saxlanılmalıdır. Təsdiqlənmiş XML faylını və dəstəkləyici qeydləri müvafiq müddət ərzində saxlayın. PDF oxuna bilən təsvirdir, XML-in əvəzedicisi deyil.