Kas ir CFDI un kāpēc tas ir nepieciešams?
CFDI ir Meksikas strukturēta digitāla nodokļu kvīts. Nodokļu maksātājiem, kuriem ir jāizsniedz nodokļu rēķins, jāizmanto pašreizējais CFDI 4.0 XML formāts un jāiegūst tā digitālais nodokļu zīmogs saskaņā ar SAT procedūru. Konkrēti CFDI veidi un papildinājumi attiecas uz dažādiem darījumiem.
Pareizi izsniegts CFDI ir viens no dokumentiem, kas nepieciešami, lai pamatotu nodokļu piemērošanu, piemēram, attaisnotu atskaitījumu vai IVA kredītu. Saņēmējam ir jāizpilda arī būtiskās nodokļu prasības. Kvīts, pašizveidots PDF fails vai izklājlapa neaizstāj CFDI.
Kāda loma ir SAT un PAC?
Aiz katra likumīga CFDI stāv divas puses. SAT (Servicio de Administración Tributaria) ir Meksikas federālā nodokļu pārvalde. Tā nosaka CFDI standartu, publicē tehniskās shēmas un katalogus, kā arī galu galā apstiprina katru rēķinu. PAC (Proveedor Autorizado de Certificación, autorizēts sertifikācijas pakalpojumu sniedzējs) ir privāts uzņēmums, kuram SAT ir piešķīrusi licenci rēķinu apzīmogošanai savā vārdā.
Process noris šādi: jūs sagatavojat rēķina datus, parakstāt tos ar savu digitālo sertifikātu un nosūtāt XML failu PAC. PAC pārbauda struktūru, uzliek oficiālo fiskālo zīmogu un nosūta atpakaļ CFDI ar unikālu UUID (folio fiscal), kas apliecina, ka SAT to ir reģistrējusi. Tikai tad rēķins ir derīgs. SAT piedāvā arī savu bezmaksas rēķinu izsniegšanas rīku portālā „Factura Electronica” mazapjoma rēķinu izsniedzējiem, taču lielākā daļa uzņēmumu izmanto PAC vai ar to savienotu rēķinu izrakstīšanas programmatūru.
- SAT
- Nodokļu iestāde, kas nosaka CFDI 4.0 standartu, uztur katalogus, kā arī pārbauda un uzglabā katru apzīmogoto rēķinu.
- PAC
- SAT pilnvarots pakalpojumu sniedzējs, kas apzīmogo jūsu XML, uzliek fiskālo zīmogu un atgriež UUID folio, kas padara CFDI derīgu.
- CSD (digitālā zīmoga sertifikāts)
- Jūsu „Certificado de Sello Digital”, ko izdevusi SAT, tiek izmantots, lai parakstītu katru rēķinu, tādējādi PAC var pārbaudīt, vai tas patiešām ir no jums.
- UUID (folio fiscal)
- Unikāls 36 rakstzīmju identifikators, ko SAT piešķir katram apzīmogotajam CFDI. Tas ir pierādījums, ka rēķins atrodas SAT reģistros.
Kas ir RFC un Uso del CFDI?
CFDI 4.0 pārbauda, vai noteiktie izdevēja un saņēmēja lauki atbilst spēkā esošajiem SAT noteikumiem. RFC (Registro Federal de Contribuyentes) ir federālais nodokļu maksātāja reģistrācijas kods. Saņēmēja dati parasti ietver reģistrēto nosaukumu, RFC, nodokļu pasta indeksu un nodokļu režīmu. Īpaši vispārīgi RFC noteikumi attiecas uz tādiem gadījumiem kā plaša sabiedrība un ārvalstu saņēmēji.
„Uso del CFDI“ ir SAT kataloga kods, kas norāda saņēmēja deklarēto nodokļu izmantošanas mērķi. Tam jābūt saderīgam ar saņēmēja nodokļu režīmu. Klients var iegūt šos datus no SAT reģistriem, piemēram, no „Constancia de Situación Fiscal“, taču izdevējam ir nepieciešami paši dati, nevis obligāti šā sertifikāta papīra kopija.
- Izdevēja RFC
- Jūsu nodokļu maksātāja reģistrācijas kods, kas saistīts ar digitālā zīmoga sertifikātu, ar kuru jūs parakstāt rēķinu.
- Saņēmēja RFC, nosaukums un pasta indekss
- Izmantojiet CFDI 4.0 prasītos saņēmēja datus un, ja tādi ir, piemērojamos vispārīgos noteikumus par saņēmējiem.
- Nodokļu režīms
- Nodokļu režīma kods katrai pusei, kuram arī jāsakrīt ar to, ko reģistrējusi SAT.
- CFDI izmantošana
- Kataloga kods, ko izvēlas pircējs (piemēram, G03 - vispārējie izdevumi), kas apraksta, kā rēķins tiks izmantots.
Kā CFDI atšķiras no parastā rēķina?
Ir lietderīgi nošķirt divas lietas: norēķinu dokumentu, ko lasāt jūs un jūsu klients, un fiskālo ierakstu, kuru apstiprina SAT. Lielākajā daļā valstu viens PDF dokuments pilda abas funkcijas. Meksikā fiskālais ieraksts ir apzīmogotais XML fails, un PDF ir tikai cilvēkam salasāms tā attēlojums. Zemāk esošajā tabulā parādītas atšķirības.
| Aspekts | Vienkāršs PDF rēķins | CFDI 4.0 (Meksika) |
|---|---|---|
| Formāts | Jūsu veidots PDF vai papīra dokuments | Strukturēts XML saskaņā ar SAT 4.0 shēmu |
| Validācija | Nav nepieciešama | Apzīmogo PAC un validē SAT |
| Unikālais identifikators | Jūsu piešķirts rēķina numurs | SAT piešķirts UUID (folio fiscal) |
| Nodokļu atskaitīšana | Pats par sevi nav atskaitāms | Obligāts pircējam, lai atskaitītu izdevumus un atgūtu IVA |
| Paraksts | Nav | Parakstīts ar jūsu CSD digitālo sertifikātu |
| Atcelšana | Neformāla | Regulēta ar SAT atcelšanas noteikumiem un apstiprinājumiem |
Tāpēc vispārīgam rīkam šeit ir tikai atbalsta loma. Bezmaksas rēķinu ģenerators, piemēram, FreeBillGen, izveido skaidru, detalizētu norēķinu dokumentu ar nepieciešamajām pozīcijām, summām un IVA, ko varat nosūtīt savam klientam vai izmantot datu sagatavošanai. Oficiālā CFDI apzīmogošana joprojām ir jāveic caur PAC vai SAT, jo tikai tie var piešķirt fiskālo zīmogu un folio numuru.
Kā izrakstīt atbilstošu rēķinu Meksikā?
Izsniegšanas procesā var izmantot SAT pakalpojumu vai saderīgu programmatūru un autorizētu sertifikācijas pakalpojumu sniedzēju. Reģistrējieties SAT un iegūstiet savam izsniegšanas veidam nepieciešamās piekļuves tiesības un digitālā zīmoga sertifikātu. Savāciet noteiktos saņēmēja datus, klasificējiet preču un pakalpojumu pozīcijas, izvēlieties nodokļa un „Uso del CFDI” kodus un iesniedziet XML failu sertifikācijai. Nosūtiet sertificēto CFDI nepieciešamajā elektroniskajā formātā; PDF ir fakultatīvs lasāms attēlojums.
Saskaņā ar Federālo nodokļu kodeksu fiskālajiem dokumentiem parasti ir piecu gadu glabāšanas termiņš, taču var tikt piemēroti garāki vai atšķirīgi termiņi. Glabājiet sertificēto XML failu un saistītos dokumentus laika posmā, kas attiecas uz nodokļu maksātāju un darījumu.
- Reģistrējieties un saņemiet savus sertifikātus
- Saņemiet savu e.firma un CSD no SAT, lai varētu parakstīt rēķinus savā vārdā.
- Reģistrējiet pircēja precīzos nodokļu datus
- Vārdam, RFC, pasta indeksam un nodokļu režīmam jāsakrīt ar SAT reģistriem saskaņā ar 4.0. versiju.
- Izveidot rēķina saturu
- Rindas posteņi, summas, IVA un jebkādi ieturējumi, kā arī pareizais „Uso del CFDI“ kods.
- Zīmogošana ar PAC
- Nosūtiet parakstīto XML failu validācijai; PAC atgriež CFDI un tā SAT folio (UUID).
- Piegādāt un saglabāt
- Saskaņā ar prasībām iesniedziet sertificētu CFDI un saglabājiet XML un apliecinošos dokumentus attiecīgajā periodā.
Jautājumi par rēķinu izrakstīšanu Meksikā
Kas ir CFDI Meksikā?
CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) ir Meksikā obligāts elektronisks rēķins. Tas ir XML dokuments, pašlaik 4.0 versijā, kas ir parakstīts ar jūsu digitālo zīmoga sertifikātu, apzīmogots ar pilnvarota PAC zīmogu un apstiprināts ar nodokļu iestādes SAT palīdzību. Tikai apzīmogots CFDI ar SAT folio (UUID) ir derīgs nodokļu rēķins Meksikā.
Vai PDF rēķins ir derīgs Meksikā?
Neatsevišķi. PDF ir tikai rēķina lasāms attēlojums. Nodokļu vajadzībām par derīgu dokumentu tiek uzskatīts apzīmogotais CFDI 4.0 XML, ko SAT ir validējusi, izmantojot PAC. Pircējs nevar atskaitīt izdevumus vai saņemt IVA kredītu, pamatojoties uz parastu PDF failu; tam ir nepieciešams CFDI ar unikālo SAT folio numuru.
Kas ir RFC?
RFC (Registro Federal de Contribuyentes) ir Meksikas federālais nodokļu maksātāju reģistrācijas kods. CFDI 4.0 parasti prasa saņēmēja RFC, reģistrēto nosaukumu, nodokļu pasta indeksu un nodokļu režīmu. Noteiktos gadījumos, tostarp dažos darījumos ar plašu sabiedrību vai ārvalstu saņēmējiem, tiek piemēroti vispārīgie RFC noteikumi.
Kas ir „Uso del CFDI“?
„Uso del CFDI“ ir SAT kataloga kods, kas norāda saņēmēja deklarēto fiskālo izmantojumu, piemēram, G03 - vispārējie izdevumi. Tam jābūt saderīgam ar saņēmēja reģistrēto nodokļu režīmu. Noskaidrojiet pareizo aktuālo kodu pie saņēmēja.
Vai man ir nepieciešams PAC, lai izrakstītu rēķinu?
Lielākajai daļai uzņēmumu - jā. PAC (Proveedor Autorizado de Certificacion) ir SAT pilnvarots pakalpojumu sniedzējs, kas apzīmogo jūsu CFDI un piešķir oficiālo folio numuru (UUID). SAT savā portālā „Factura Electronica“ piedāvā arī bezmaksas izsniegšanas rīku mazapjoma izsniedzējiem, taču abos gadījumos rēķinu derīgu padara tieši apzīmogošana un SAT apstiprinājums.
Cik ilgi man Meksikā jāglabā CFDI?
Vispārējais Federālā nodokļu kodeksa uzglabāšanas termiņš ir pieci gadi, taču svarīgs ir sākuma datums un izņēmumi, un daži ieraksti jāuzglabā ilgāk. Saglabājiet sertificēto XML un apliecinošos dokumentus attiecīgajā periodā. PDF ir lasāms attēlojums, nevis XML aizstājējs.