Kas yra CFDI ir kodėl jis reikalingas?
CFDI yra Meksikos struktūrizuotas skaitmeninis fiskalinis kvitas. Mokesčių mokėtojai, privalantys išrašyti fiskalinę sąskaitą faktūrą, naudoja dabartinį CFDI 4.0 XML formatą ir gauna jo skaitmeninį mokesčių antspaudą pagal SAT procedūrą. Įvairioms operacijoms taikomi konkretūs CFDI tipai ir priedai.
Teisingai išrašytas CFDI yra vienas iš dokumentų, reikalingų mokesčių tvarkymui pagrįsti, pavyzdžiui, atitinkamam atskaitymui ar PVM kreditui. Gavėjas taip pat privalo atitikti esminius mokesčių reikalavimus. Kvitai, savarankiškai sukurti PDF failai ar skaičiuoklės nepakeičia CFDI.
Kokį vaidmenį atlieka SAT ir PAC?
Už kiekvienos teisėtos CFDI slypi dvi šalys. SAT (Servicio de Administracion Tributaria) yra Meksikos federalinė mokesčių administracija. Ji apibrėžia CFDI standartą, skelbia technines schemas ir katalogus bei galiausiai patvirtina kiekvieną sąskaitą faktūrą. PAC (Proveedor Autorizado de Certificación, įgaliotas sertifikavimo teikėjas) yra privati įmonė, kuriai SAT suteikė licenciją jos vardu antspauduoti sąskaitas faktūras.
Procesas vyksta taip: jūs parengiate sąskaitos faktūros duomenis, pasirašote ją savo skaitmeniniu sertifikatu ir nusiunčiate XML failą PAC. PAC patvirtina struktūrą, uždeda oficialų fiskalinį antspaudą ir grąžina CFDI su unikaliu UUID (folio fiscal), kuris įrodo, kad SAT ją užregistravo. Tik tada sąskaita faktūra laikoma galiojančia. SAT taip pat siūlo savo nemokamą sąskaitų išrašymo įrankį per „Factura Electronica“ portalą tiems, kurie išrašo nedaug sąskaitų, tačiau dauguma įmonių naudoja PAC arba su juo susietą sąskaitų išrašymo programinę įrangą.
- SAT
- Mokesčių institucija, kuri nustato CFDI 4.0 standartą, tvarko katalogus, taip pat tikrina ir saugo kiekvieną patvirtintą sąskaitą faktūrą.
- PAC
- SAT įgaliotas paslaugų teikėjas, kuris antspauduoja jūsų XML, uždeda fiskalinį antspaudą ir grąžina UUID folio numerį, kuris suteikia CFDI galiojimą.
- CSD (skaitmeninio antspaudo sertifikatas)
- Jūsų „Certificado de Sello Digital“, išduotas SAT, naudojamas kiekvienai sąskaitai faktūrai pasirašyti, kad PAC galėtų patikrinti, ar ji tikrai yra iš jūsų.
- UUID (folio fiscal)
- Unikalus 36 simbolių identifikatorius, kurį SAT priskiria kiekvienai antspauduotai CFDI. Tai yra įrodymas, kad sąskaita faktūra yra įtraukta į SAT įrašus.
Kas yra RFC ir „Uso del CFDI“?
CFDI 4.0 tikrina, ar nurodyti išdavėjo ir gavėjo laukai atitinka galiojančias SAT taisykles. RFC (Registro Federal de Contribuyentes) yra federalinis mokesčių mokėtojo registracijos kodas. Gavėjo duomenys paprastai apima registruotą pavadinimą, RFC, fiskalinį pašto kodą ir mokesčių režimą. Specialios bendrosios RFC taisyklės taikomos tokiems atvejams kaip plačioji visuomenė ir užsienio gavėjai.
„Uso del CFDI“ yra SAT katalogo kodas, nurodantis gavėjo deklaruotą mokesčių paskirtį. Jis turi atitikti gavėjo mokesčių režimą. Klientas gali gauti šiuos duomenis iš SAT įrašų, pvz., „Constancia de Situación Fiscal“, tačiau išdavėjui reikalingi patys duomenys, o ne būtinai to pažymėjimo popierinė kopija.
- Išdavėjo RFC
- Jūsų mokesčių mokėtojo registracijos kodas, susietas su skaitmeninio antspaudo sertifikatu, kuriuo pasirašote sąskaitą faktūrą.
- Gavėjo RFC, pavadinimas (vardas, pavardė) bei pašto kodas
- Naudokite CFDI 4.0 reikalaujamus gavėjo duomenis ir, jei taikoma, atitinkamą bendrąją gavėjo taisyklę.
- Mokesčių režimas
- Kiekvienos šalies mokesčių režimo kodas, kuris taip pat turi atitikti SAT registruotą kodą.
- „Uso del CFDI“
- Pirkėjo pasirinktas katalogo kodas (pavyzdžiui, G03 - bendrosios išlaidos), apibūdinantis, kaip sąskaita faktūra bus naudojama.
Kuo CFDI skiriasi nuo įprastos sąskaitos faktūros?
Verta atskirti du dalykus: sąskaitą faktūrą, kurią skaitote jūs ir jūsų klientas, bei fiskalinį įrašą, kurį tikrina SAT. Daugumoje šalių vienas PDF atlieka abi funkcijas. Meksikoje fiskalinis įrašas yra antspauduotas XML, o PDF yra tik žmogui suprantama jo versija. Toliau pateiktoje lentelėje parodyti skirtumai.
| Aspektas | Paprasta PDF sąskaita | CFDI 4.0 (Meksika) |
|---|---|---|
| Formatas | Jūsų sukurta PDF arba popierinė sąskaita | Struktūrizuotas XML pagal SAT 4.0 schemą |
| Patikrinimas | Nereikalingas | Patvirtinta PAC antspaudu ir SAT |
| Unikalus identifikatorius | Jūsų sąskaitos faktūros numeris | SAT suteiktas UUID (folio fiscal) |
| Galimybė atskaityti iš mokesčių | Pats savaime neatskaitomas | Reikalingas pirkėjui, norint atskaityti ir įskaityti PVM |
| Parašas | Nėra | Pasirašoma naudojant jūsų CSD skaitmeninį sertifikatą |
| Anuliavimas | Neformalus | Reglamentuojama SAT anuliavimo taisyklėmis ir patvirtinimais |
Būtent todėl bendro pobūdžio įrankis čia atlieka pagalbinį vaidmenį. Nemokamas sąskaitų generatorius, pvz., „FreeBillGen“, sukuria aiškų, išsamų sąskaitos dokumentą, kuriame nurodomos pozicijos, sumos ir PVM, kurių jums reikės, ir kurį galite pateikti klientui arba naudoti duomenims paruošti. Oficialus CFDI antspaudavimas vis tiek turi būti atliktas PAC arba SAT, nes tik jie gali uždėti fiskalinį antspaudą ir folio numerį.
Kaip Meksikoje išrašyti reikalavimus atitinkančią sąskaitą faktūrą?
Išrašymo būdui galima naudoti SAT paslaugą arba suderinamą programinę įrangą ir įgaliotą sertifikavimo teikėją. Užsiregistruokite SAT ir gaukite savo būdui reikalingus prisijungimo duomenis bei skaitmeninio antspaudo sertifikatą. Surinkite nustatytus gavėjo duomenis, klasifikuokite sąskaitos pozicijas, pasirinkite mokesčio ir „Uso del CFDI“ kodus bei pateikite XML sertifikavimui. Pateikite sertifikuotą CFDI reikalaujama elektronine forma; PDF yra neprivalomas skaitomas atvaizdas.
Pagal Federalinį mokesčių kodeksą apskaitos įrašai paprastai saugomi penkerius metus, tačiau gali būti taikomi ilgesni ar kitokie laikotarpiai. Sertifikuotą XML ir susijusius įrašus saugokite laikotarpį, kuris taikomas mokesčių mokėtojui ir sandoriui.
- Užsiregistruokite ir gaukite savo sertifikatus
- Gaukite „e.firma“ ir CSD iš SAT, kad galėtumėte pasirašyti sąskaitas faktūras savo vardu.
- Užfiksuokite tikslius pirkėjo mokesčių duomenis
- Pavadinimas (arba vardas ir pavardė), RFC, pašto kodas ir mokesčių režimas turi atitikti SAT įrašus pagal 4.0 versiją.
- Sukurti sąskaitos turinį
- Eilutės, sumos, PVM ir bet kokie atskaitymai, taip pat teisingas „Uso del CFDI“ kodas.
- Patvirtinti per PAC
- Išsiųskite pasirašytą XML patvirtinimui; PAC grąžina CFDI ir jo SAT folio (UUID).
- Pateikti ir išsaugoti
- Pateikite reikalaujamą patvirtintą CFDI ir saugokite XML bei patvirtinamuosius dokumentus atitinkamu laikotarpiu.
Klausimai apie sąskaitų faktūrų išrašymą Meksikoje
Kas yra CFDI Meksikoje?
CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) yra privaloma Meksikos elektroninė sąskaita faktūra. Tai XML dokumentas, šiuo metu 4.0 versijos, pasirašytas jūsų skaitmeninio antspaudo sertifikatu, patvirtintas įgalioto PAC antspaudu ir patvirtintas mokesčių institucijos SAT. Tik antspauduota CFDI su SAT folio numeriu (UUID) yra galiojanti fiskalinė sąskaita faktūra Meksikoje.
Ar PDF sąskaita faktūra galioja Meksikoje?
Vien tik jis - ne. PDF yra tik sąskaitos faktūros skaitomas atvaizdas. Mokesčių tikslais galiojantis dokumentas yra antspauduotas CFDI 4.0 XML, kurį SAT patvirtino per PAC. Pirkėjas negali atskaityti išlaidų ar įskaityti IVA remdamasis paprastu PDF; jam reikalingas CFDI su unikaliu SAT folio numeriu.
Kas yra RFC?
RFC (Registro Federal de Contribuyentes) yra Meksikos federalinis mokesčių mokėtojo registracijos kodas. CFDI 4.0 paprastai reikalauja gavėjo RFC, registruoto pavadinimo, fiskalinio pašto kodo ir mokesčių režimo. Tam tikrais atvejais, įskaitant kai kurias operacijas su plačiąja visuomene ar užsienio gavėjais, taikomos bendrosios RFC taisyklės.
Kas yra „Uso del CFDI“?
„Uso del CFDI“ yra SAT katalogo kodas, nurodantis gavėjo deklaruotą fiskalinę paskirtį, pvz., G03 - bendrosios išlaidos. Jis turi atitikti gavėjo registruotą mokesčių režimą. Paprašykite gavėjo pateikti teisingą dabartinį kodą.
Ar man reikia PAC, kad galėčiau išrašyti sąskaitą faktūrą?
Daugumai įmonių - taip. PAC (Proveedor Autorizado de Certificacion) yra SAT įgaliotas paslaugų teikėjas, kuris antspauduoja jūsų CFDI ir grąžina oficialų folio numerį (UUID). SAT taip pat siūlo nemokamą išrašymo įrankį per savo „Factura Electronica“ portalą mažos apimties sąskaitų išrašytojams, tačiau abiem atvejais sąskaita laikoma galiojančia tik po antspaudavimo ir SAT patvirtinimo.
Kiek laiko turiu saugoti CFDI Meksikoje?
Bendras Federalinio mokesčių kodekso nustatytas laikotarpis yra penkeri metai, tačiau svarbi yra pradžios data ir išimtys, o kai kuriuos įrašus būtina saugoti ilgiau. Išsaugokite patvirtintą XML ir patvirtinamuosius įrašus per visą taikytiną laikotarpį. PDF yra lengvai skaitomas atvaizdas, o ne XML pakaitalas.