Hvad er en hollandsk factuur?
I Holland er en faktura en factuur. En erhvervskunde er afhængig af den korrekte understøttende information, når den kræver indgående moms, og Belastingdienst kan gennemgå dem. Et manglende felt kan kræve rettelse og kan bringe et fradrag i fare.
Virksomheder fakturerer generelt leverancer til andre virksomheder og juridiske enheder. Tidsreglen kræver almindeligvis udstedelse senest den 15. dag efter den måned, hvor leveringen fandt sted, med transaktionsspecifikke undtagelser. Kravene til forbrugerfakturering varierer også afhængigt af udbuddet.
Hvad skal en hollandsk factuur indeholde?
En gyldig factuur skal indeholde hver obligatorisk oplysning, som Belastingdienst har fastsat. Udelad én, og fakturaen er teknisk set forkert, hvilket kan koste din kunde deres fradrag for indgående moms og kan rejse spørgsmål ved en revision. Sørg for, at hver factuur viser følgende.
- Dit fulde navn og adresse
- Den juridiske navn og adresse på din virksomhed som leverandøren, der udsteder fakturaen.
- Kundens fulde navn og adresse
- Det fulde navn og adresse på den virksomhed eller enhed, der modtager varerne eller tjenesterne.
- Dit momsidentifikationsnummer (BTW-id)
- Dit BTW-identificatienummer, det momsnummer, du viser til kunder og bruger på fakturaer.
- Dit KvK-nummer (handelskammer)
- Dit registreringsnummer fra Kamer van Koophandel, som generelt kræves på forretningsdokumenter.
- Et fortløbende fakturanummer
- Et unikt og sekventielt fakturanummer fra en overskuelig nummerserie.
- Fakturadatoen (udstedelsesdato)
- Datoen, hvor faktura'en udstedes.
- Leveringsdatoen
- Datoen, hvor varerne blev leveret, eller tjenesten udført, eller datoen for en forudbetaling, hvor den afviger fra udstedelsesdatoen.
- Beskrivelse og mængde
- En klar beskrivelse af de leverede varer eller tjenester og mængden eller omfanget.
- Nettobeløb pr. momssats
- Prisen eksklusive moms, opdelt efter hver gældende BTW-sats, plus enhver rabat, der ikke allerede er i enhedsprisen.
- Momssats og momsbeløb
- Den anvendte BTW-sats (standard eller reduceret) og det resulterende momsbeløb i euro, pr. sats.
- Eventuel note om omvendt betalingspligt eller fritagelse
- Hvor moms er omvendt betalingspligtig, eller leverancen er fritaget eller nulsatsbelagt, en note der angiver dette, for eksempel btw verlegd.
KvK-nummer vs BTW-id: hvad er forskellen?
To numre volder mest forvirring for nye hollandske virksomheder, fordi begge udstedes omkring samme tid, men gør meget forskellige job. KvK-nummeret (KvK-nummer) er dit registreringsnummer hos Kamer van Koophandel, det hollandske handelskammer. Det identificerer din virksomhed i handelsregistret og hører generelt til på dine fakturaer og forretningskorrespondance.
BTW-id (BTW-identificatienummer) er dit momsidentifikationsnummer, udstedt af Belastingdienst. Dette er det nummer, du viser offentligt - på dit websted og på dine fakturaer - og det er det nummer, en EU-kunde bruger til at verificere dig. Det er bevidst adskilt fra dit ældre interne moms-skattenummer (omzetbelastingnummer eller BTW-nummer), som du bruger i korrespondance med Belastingdienst selv, men som ikke bør være det, der trykkes til kunder. På en kundevendt factuur skal du vise dit BTW-id.
| Identifikator | Udstedt af | Bruges til | På fakturaen? |
|---|---|---|---|
| KvK-nummer (KvK-nummer) | Kamer van Koophandel | Handelsregister-identitet for din virksomhed | Ja, generelt påkrævet |
| BTW-id (BTW-identificatienummer) | Belastingdienst | Offentlig momsidentitet vist til kunder | Ja, dette er det momsnummer, der skal trykkes |
| Moms-skattenummer (omzetbelastingnummer) | Belastingdienst | Privat korrespondance med skattemyndigheden | Nej, behold det til skatteangivelser |
Hollandske BTW-satser og ordningen for små virksomheder (KOR)
Holland bruger en standard-BTW-sats, en reduceret sats for bestemte kategorier og en sats på 0 % for bestemte leverancer, herunder kvalificerende eksport og transaktioner inden for EU. Fritagelser og særlige ordninger er ikke det samme som en sats på 0 %. Kontrollér den aktuelle klassifikation, og vis nettobeløb, sats og momsbeløb for hver behandling, hvor det kræves.
Den hollandske kleineondernemersregeling (KOR) er en valgfri momsfritagelse for en berettiget virksomhed, som er etableret i Holland og højst har en årlig omsætning på 20.000 EUR efter ordningens beregning. En deltager opkræver ikke BTW og kan ikke fradrage indgående moms. Virksomheden indgiver normalt ikke almindelige momsangivelser, men særlige transaktioner kan stadig skabe forpligtelser. Hvis grænsen overskrides, ophører fritagelsen fra den levering, som bringer omsætningen over grænsen. Den særskilte EU-KOR har egne betingelser for grænseoverskridende aktivitet.
Hvordan fungerer omvendt betalingspligt (btw verlegd)?
Ved mange grænseoverskridende leverancer mellem virksomheder opkræver sælgeren ikke moms. Køberen afregner den i stedet. Det kaldes omvendt betalingspligt og hedder på hollandsk btw verlegd. Når reglen gælder, udsteder du fakturaen uden at opkræve BTW og tilføjer en tydelig note om omvendt betalingspligt i stedet for et momsbeløb.
Et almindeligt tilfælde er B2B-salg af tjenester til en virksomhed i et andet EU-land. Efter den generelle regel om leveringssted afregner kunden momsen i sit eget land, så du fakturerer uden moms og skriver btw verlegd eller den tilsvarende tekst på kundens sprog, for eksempel "moms med omvendt betalingspligt". Ved leverancer inden for EU skal du også vise begge momsidentifikationsnumre, altså dit og kundens gyldige BTW-id, og indberette leverancen i EU-salgsangivelsen. Omvendt betalingspligt gælder også i visse indenlandske hollandske sektorer, blandt andet dele af byggeri og underentreprise samt visse leverancer af skrot og elektronik. I alle tilfælde gælder samme grundprincip: ingen moms på fakturaen, en tydelig note og de krævede momsnumre.
Fortløbende fakturanummerering
Hver factuur skal have et unikt, fortløbende fakturanummer. Du kan bruge mere end én tydelig nummerserie, men et nummer må ikke genbruges eller kunne misforstås.
Gæster i FreeBillGen indtaster selv nummeret. Et arbejdsområde med en bruger, som er logget ind, kan foreslå det næste gemte nummer og blokere et helt fakturanummer, der allerede er gemt. Systemet kender dog ikke dokumenter, som er oprettet andre steder. Dokumentér huller og rettelser i revisionssporet.
Hvor længe skal du opbevare fakturaer? 7-års-reglen
Hollandske virksomheder opbevarer normalt sendte og modtagne fakturaer i syv år. Fakturaer om fast ejendom opbevares i ti år. Bilag for transaktioner under EU-ordningen eller importordningen (IOSS) har også en tiårig periode.
Opbevar en faktura i den form, den blev sendt eller modtaget i. En digital faktura skal derfor forblive digital og være let tilgængelig ved kontrol. En udskrift eller en nyoprettet PDF bevarer ikke i sig selv det oprindelige elektroniske bilag. Scanning er kun tilladt, når kopien er fuldstændig og bevarer de krævede egenskaber, som dokumenterer ægtheden.
Udarbejd en hollandsk factuur gratis
En gratis generator kan hjælpe dig med at udarbejde et hollandsk fakturaudkast med partsoplysninger, datoer, nummer, linjebeskrivelser, konfigurerbar BTW og beregnede totaler. Indtast det relevante BTW-id, KvK-nummer, leveringsdato og andre oplysninger, som transaktionen kræver. FreeBillGen certificerer ikke, at alle felter fra Belastingdienst er med.
Ved grænseoverskridende B2B-salg i EU kan du slå BTW fra og selv tilføje de relevante momsidentifikationsnumre og noten btw verlegd. Hvis du bruger ordningen for små virksomheder (KOR), skal du kontrollere behandlingen og teksten før udstedelse. Resultatet er en overskuelig PDF til dine bilag, men du har selv ansvaret for kontrol og lovpligtig opbevaring.
Spørgsmål om hollandsk faktura
Hvad skal en hollandsk factuur indeholde?
En gyldig factuur skal vise dit fulde navn og adresse, kundens fulde navn og adresse, dit BTW-id (momsidentifikationsnummer) og KvK-nummer, et fortløbende fakturanummer, udstedelsesdatoen, leveringsdatoen, en beskrivelse og mængde af det leverede, nettobeløbet pr. momssats, BTW-satsen og -beløbet samt en note om omvendt betalingspligt eller fritagelse, hvor der ikke opkræves moms. De nøjagtige krav fastsættes af Belastingdienst.
Hvad er forskellen mellem et KvK-nummer og et BTW-id?
KvK-nummeret er dit registreringsnummer hos handelskammeret (Kamer van Koophandel) og identificerer din virksomhed i handelsregistret. BTW-id er dit momsidentifikationsnummer udstedt af Belastingdienst, som du viser offentligt og trykker på fakturaer. Et separat moms-skattenummer (omzetbelastingnummer) bruges kun i korrespondance med skattemyndigheden, ikke på kundefakturaer.
Hvad betyder btw verlegd på en faktura?
Btw verlegd betyder omvendt betalingspligt: Sælgeren opkræver ikke BTW, og køberen afregner momsen i stedet. Det gælder for mange grænseoverskridende B2B-leverancer, for eksempel ydelser til en virksomhed i et andet EU-land, og for visse indenlandske sektorer som underentrepriser i byggeriet. Fakturaen viser ingen moms, indeholder angivelsen btw verlegd og viser ved leverancer inden for EU begge parters momsnumre.
Hvad er moms (BTW)-satserne i Holland?
Holland har en standard-BTW-sats for de fleste varer og tjenester, en reduceret sats for kategorier såsom mange fødevarer, medicin og bøger, og en 0 %-sats, der hovedsageligt dækker leverancer inden for EU og eksport. Satser og kategorier med reduceret sats ændrer sig over tid, så bekræft de aktuelle procentsatser hos Belastingdienst. En faktura, der blander satser, skal vise nettobeløbet, satsen og momsbeløbet separat for hver.
Hvor længe skal jeg opbevare fakturaer i Holland?
Sendte og modtagne fakturaer opbevares normalt i syv år. Fakturaer om fast ejendom og bilag under EU-ordningen eller importordningen (IOSS) har en tiårig periode. Opbevar digitale fakturaer i den form, de blev modtaget eller sendt i, og gør dem let tilgængelige ved kontrol. En udskrift alene er ikke nok.
Har jeg brug for et KvK-nummer på min faktura?
Ja. Virksomheder registreret hos Kamer van Koophandel forventes generelt at vise deres KvK-nummer på fakturaer og forretningsdokumenter, ved siden af det BTW-id, der bruges til moms. At vise begge lader kunder identificere din virksomhed og verificere din momsregistrering.