Rēķinu izrakstīšana Nīderlandē

Kas ir Nīderlandes „factuur”?

Nīderlandē rēķins ir „factuur”. Uzņēmuma klients paļaujas uz pareizu pamatojošo informāciju, pieprasot priekšnodokļa atskaitīšanu, un Belastingdienst to var pārbaudīt. Trūkstošs lauks var prasīt labojumus un apdraudēt atskaitīšanu.

Uzņēmumi parasti izraksta rēķinus par piegādēm citiem uzņēmumiem un juridiskām personām. Saskaņā ar termiņa noteikumiem rēķins parasti jāizraksta līdz 15. dienai pēc mēneša, kurā notika piegāde, ar atsevišķiem izņēmumiem atkarībā no darījuma. Prasības attiecībā uz rēķinu izrakstīšanu patērētājiem arī atšķiras atkarībā no piegādes veida.

Kas jāiekļauj Nīderlandes rēķinā (factuur)?

Derīgam rēķinam (factuur) jāietver visi Belastingdienst noteiktie obligātie dati. Ja kāds no tiem tiek izlaists, rēķins ir tehniski nepareizs, kas var liegt jūsu klientam tiesības uz iepriekš samaksātā PVN atskaitīšanu un var izraisīt jautājumus revīzijas laikā. Pārliecinieties, ka katrā rēķinā ir norādīta šāda informācija.

Jūsu pilns vārds (nosaukums) un adrese

Jūsu kā rēķinu izrakstošā piegādātāja uzņēmuma juridiskais nosaukums un adrese.

Klienta pilns vārds un uzvārds vai juridiskais nosaukums, kā arī adrese

Preces vai pakalpojumus saņemošā uzņēmuma vai organizācijas pilns nosaukums un adrese.

Jūsu PVN identifikācijas numurs (BTW-id)

Jūsu BTW-identifikācijas numurs - PVN numurs, ko jūs uzrādat klientiem un izmantojat rēķinos.

Jūsu KvK (Tirdzniecības palātas) numurs

Jūsu reģistrācijas numurs no Kamer van Koophandel, kas parasti ir nepieciešams uzņēmējdarbības dokumentos.

Secīgs rēķina numurs

Unikāls un secīgs rēķina numurs no skaidri definētas numurēšanas sērijas.

Rēķina (izsniegšanas) datums

Datums, kurā tiek izrakstīts rēķins.

Piegādes datums

Preču piegādes vai pakalpojuma sniegšanas datums vai avansa maksājuma datums, ja tas atšķiras no izrakstīšanas datuma.

Apraksts un daudzums

Skaidrs piegādāto preču vai sniegto pakalpojumu apraksts, kā arī to daudzums vai apjoms.

Tīrā summa atbilstoši PVN likmei

Cena bez PVN, sadalīta pa katru piemērojamo PVN likmi, kā arī jebkādas atlaides, kas vēl nav iekļautas vienības cenā.

PVN likme un PVN summa

Piemērotā PVN likme (standarta vai samazinātā) un no tās izrietošā PVN summa eiro, par katru likmi.

Jebkura norāde par apgrieztās nodokļu iekasēšanas kārtību vai atbrīvojumu

Gadījumos, kad PVN tiek piemērots saskaņā ar apgrieztās nodokļu iekasēšanas principu vai piegāde ir atbrīvota no nodokļa vai tai piemēro nulles likmi, pievienojiet piezīmi, kurā tas norādīts, piemēram, „btw verlegd”.

KvK numurs pret BTW-id: kāda ir atšķirība?

Divi numuri rada vislielāko neskaidrību jauniem Nīderlandes uzņēmumiem, jo abi tiek piešķirti aptuveni vienā laikā, taču pilda ļoti atšķirīgas funkcijas. KvK numurs (KvK-nummer) ir jūsu reģistrācijas numurs Kamer van Koophandel, Nīderlandes Tirdzniecības kamerā. Tas identificē jūsu uzņēmumu komercreģistrā un parasti ir jānorāda jūsu rēķinos un uzņēmuma sarakstē.

BTW-id (BTW-identificatienummer) ir jūsu PVN identifikācijas numurs, ko izsniedz Belastingdienst. Šis ir numurs, ko jūs publiski norādāt - savā tīmekļa vietnē un rēķinos -, un tas ir numurs, ko ES klients izmanto, lai pārbaudītu jūsu identitāti. Tas apzināti ir atšķirīgs no jūsu iepriekšējā iekšējā PVN numura (omzetbelastingnummer vai BTW-nummer), ko izmantojat sarakstē ar pašu Belastingdienst, bet kas nav jānorāda rēķinos, kas paredzēti klientiem. Rēķinā, kas paredzēts klientam, norādiet savu BTW-id.

Nīderlandes PVN likmes un mazā uzņēmuma shēma (KOR)

Nīderlandē tiek piemērota standarta BTW likme, samazinātā likme noteiktām kategorijām un 0% likme konkrētām piegādēm, piemēram, atbilstošam eksportam un ES iekšējiem darījumiem. Atbrīvojumi un īpašie režīmi atšķiras no 0% likmes. Pārbaudiet aktuālo klasifikāciju un, ja nepieciešams, norādiet neto summu, likmi un PVN summu katram nodokļa režīmam atsevišķi.

Nīderlandes mazo uzņēmumu shēma kleineondernemersregeling (KOR) ir izvēles PVN atbrīvojums prasībām atbilstošiem Nīderlandē iedibinātiem uzņēmumiem, kuru gada apgrozījums saskaņā ar shēmas aprēķinu nepārsniedz 20 000 EUR. Dalībnieks neiekasē BTW un nevar atskaitīt priekšnodokli. Tas parasti pārtrauc regulāru PVN deklarāciju iesniegšanu, lai gan atsevišķi darījumi joprojām var radīt saistības. Sliekšņa pārsniegšana izbeidz atbrīvojuma piemērošanu, sākot ar to piegādi, ar kuru slieksnis tika pārsniegts. Atsevišķajai ES KOR shēmai ir savi nosacījumi pārrobežu darbībai.

Kā darbojas apgrieztā nodokļu iekasēšana (btw verlegd)?

Daudzos pārrobežu uzņēmumu savstarpējos piegāžu gadījumos PVN neiekasē pārdevējs, bet to aprēķina pircējs. Tas ir apgrieztās nodokļu iekasēšanas princips, holandiešu valodā pazīstams kā „btw verlegd” (PVN pārcelts vai apgrieztā iekasēšana). Ja tas ir piemērojams, jūs izrakstāt rēķinu (factuur), neiekasējot BTW, un PVN summas vietā pievienojat piezīmi, ka PVN ir iekasēts saskaņā ar apgrieztās iekasēšanas principu.

Visbiežāk tas notiek, pārdodot pakalpojumus uzņēmumam citā ES valstī: saskaņā ar vispārējo piegādes vietas noteikumu klients aprēķina PVN savā valstī, tāpēc jūs izrakstāt rēķinu bez PVN un norādāt „btw verlegd“ (vai ekvivalentu klienta valodā, piemēram, „PVN ar apgrieztu nodokļa iekasēšanu“). Piegādēm ES iekšienē jums ir jānorāda abi PVN identifikācijas numuri - gan savs, gan klienta derīgais BTW-id -, un piegāde tiek iekļauta jūsu ES pārdošanas pārskatā. Apgrieztā nodokļa iekasēšana attiecas arī uz noteiktām iekšzemes nozarēm Nīderlandē, piemēram, daļām būvniecības un apakšuzņēmējdarbības nozarē, kā arī dažām metāllūžņu un elektronikas piegādēm. Visos apgrieztās nodokļa iekasēšanas gadījumos noteikums ir viens un tas pats: rēķinā nav PVN, turklāt ir jāiekļauj skaidra piezīme un nepieciešamie PVN numuri.

Secīga rēķinu numerācija

Katram rēķinam ir nepieciešams unikāls, secīgs rēķina numurs. Var izmantot vairākas skaidri nošķirtas sērijas, taču numuru nedrīkst atkārtoti izmantot vai ļaut tam kļūt neskaidram.

„FreeBillGen“ viesi ievada savu numuru. Pieslēgtā darba vidē var ieteikt nākamo saglabāto numuru un bloķēt dublētu saglabāto pilno numuru, taču tā nevar zināt par dokumentiem, kas izveidoti citur. Revīzijas izsekojamībā saglabājiet anulētos un labotos ierakstus.

Cik ilgi ir jāglabā rēķini? 7 gadu noteikums

Nīderlandes uzņēmumi parasti glabā nosūtītos un saņemtos rēķinus septiņus gadus. Rēķinus par nekustamo īpašumu glabā desmit gadus. Arī darījumu dokumentācijai saskaņā ar Savienības vai importa „vienas pieturas aģentūras” shēmām ir desmit gadu glabāšanas termiņš.

Rēķinu glabājiet tādā formā, kādā tas tika nosūtīts vai saņemts. Tādēļ digitālajam rēķinam jāpaliek digitālā formā un tam jābūt pieejamam pārbaudei. Vienīgi izdruka vai no jauna izveidots PDF fails neaizstāj sākotnējo elektronisko ierakstu. Skenēšana ir atļauta tikai tad, ja kopija ir pilnīga un saglabā nepieciešamās autentiskuma pazīmes.

Izveidojiet profesionālu Nīderlandes rēķinu bez maksas

Bezmaksas ģenerators var palīdzēt sagatavot holandiešu rēķina projektu ar pušu datiem, datumiem, numuru, pozīciju aprakstiem, konfigurējamu PVN un aprēķinātajām summām. Ievadiet attiecīgo PVN identifikācijas numuru (BTW-id), KvK numuru, piegādes datumu un jebkādus citus datus, kas nepieciešami jūsu darījumam, jo FreeBillGen negarantē, ka visi Belastingdienst lauki ir iekļauti.

Pārrobežu ES B2B pārdošanas gadījumā varat atslēgt BTW un manuāli pievienot piemērojamos PVN identifikatorus un atzīmi „btw verlegd“. Ja izmantojat mazā uzņēmuma shēmu (KOR), pirms izrakstīšanas pārbaudiet tās piemērošanu un formulējumu. Rezultātā iegūsiet skaidru PDF failu savai uzskaitei, taču jūs joprojām esat atbildīgs par pārbaudi un likumā noteikto uzglabāšanu.

Biežākie jautājumi par Nīderlandes rēķiniem

Kas jāiekļauj Nīderlandes faktūrā?

Derīgā faktūrā jābūt norādītam jūsu pilnam vārdam un adresei, klienta pilnam vārdam un adresei, jūsu PVN identifikācijas numuram (BTW-id) un KvK numuram, secīgajam rēķina numuram, izsniegšanas datumam, piegādes datumam, piegādāto preču vai sniegto pakalpojumu aprakstam un daudzumam, neto summai par katru PVN likmi, PVN likmei un summai, kā arī norādei par apgrieztās nodokļu iekasēšanas kārtību vai atbrīvojumu no PVN, ja PVN netiek iekasēts. Precīzas prasības nosaka Nodokļu dienests (Belastingdienst).

Kāda ir atšķirība starp KvK numuru un BTW-id?

KvK numurs ir jūsu reģistrācijas numurs Tirdzniecības kamerā (Kamer van Koophandel), kas identificē jūsu uzņēmumu komercreģistrā. BTW-id ir jūsu PVN identifikācijas numurs, ko izsniedz Belastingdienst un ko jūs publiski norādāt un uzdrukājat uz rēķiniem. Atsevišķs PVN numurs (omzetbelastingnummer) tiek izmantots tikai sarakstē ar nodokļu iestādi, nevis klientu rēķinos.

Ko nozīmē „btw verlegd” rēķinā?

„Btw verlegd“ nozīmē, ka PVN ir piemērots saskaņā ar apgrieztās nodokļu iekasēšanas kārtību: pārdevējs neiekasē BTW, un tā vietā PVN aprēķina pircējs. Tas attiecas uz daudziem pārrobežu B2B piegāžu gadījumiem, piemēram, pakalpojumiem uzņēmumam citā ES valstī, kā arī uz noteiktām iekšzemes nozarēm, piemēram, būvniecības apakšuzņēmējdarbību. Rēķinā nav norādīts PVN, tajā ir atzīme „btw verlegd“, un ES iekšējām piegādēm tajā ir norādīti abu pušu PVN identifikācijas numuri.

Kādas ir PVN (BTW) likmes Nīderlandē?

Nīderlandē lielākajai daļai preču un pakalpojumu ir standarta PVN likme, samazināta likme tādām kategorijām kā daudzi pārtikas produkti, zāles un grāmatas, kā arī „0%” likme, kas galvenokārt attiecas uz piegādēm ES iekšienē un eksportu. Likmes un kategorijas, uz kurām attiecas samazinātā likme, laika gaitā mainās, tāpēc pārbaudiet aktuālās procentuālās likmes pie Belastingdienst. Rēķinā, kurā ir norādītas dažādas likmes, par katru no tām atsevišķi jānorāda neto summa, likme un PVN summa.

Cik ilgi man ir jāglabā rēķini Nīderlandē?

Nosūtītos un saņemtos rēķinus parasti glabā septiņus gadus. Rēķiniem, kas attiecas uz nekustamo īpašumu, un dokumentiem saskaņā ar Savienības vai importa vienas pieturas aģentūras shēmām glabāšanas termiņš ir desmit gadi. Digitālos rēķinus glabājiet tādā formā, kādā tie tika saņemti vai nosūtīti, un nodrošiniet to pieejamību pārbaudei; ar izdruku vien nepietiek.

Vai man rēķinā ir nepieciešams KvK numurs?

Jā. No uzņēmumiem, kas reģistrēti Kamer van Koophandel, parasti tiek sagaidīts, ka tie rēķinos un biznesa dokumentos norāda savu KvK numuru kopā ar PVN identifikācijas numuru (BTW-id). Abu norādīšana ļauj klientiem identificēt jūsu uzņēmumu un pārbaudīt jūsu PVN reģistrāciju.