Hvad er en nota fiscal i Brasilien?
En nota fiscal er et officielt brasiliansk fiskalt dokument for salg af varer eller tjenesteydelser. Den nøjagtige model og udstedende myndighed afhænger af transaktionen. For en NF-e opretter udstederen struktureret XML, signerer det med det krævede certifikat og sender det til SEFAZ til godkendelse. Udstedelse af NFS-e følger det kommunale eller nationale tjenestefaktureringssystem, der gælder for udstederen.
En godkendt NF-e modtager en unik adgangsnøgle (chave de acesso) og protokol. Det menneskeligt læsbare hjælpedokument, DANFE, kan ledsage varerne eller deles med kunden, men det erstatter ikke den godkendte XML. NFS-e-systemer genererer også en kundeorienteret fremstilling efter udstedelse. En selvudarbejdet PDF, der aldrig har passeret det gældende officielle system, er derfor ikke en erstatning for det krævede fiskale dokument.
NF-e for varer vs. NFS-e for tjenesteydelser: Hvad er forskellen?
Brasilien opdeler faktureringen efter, hvad der sælges, og hvilket forvaltningsniveau der beskatter det. Salg af varer beskattes primært på statsniveau (ICMS-skatten) og bruger NF-e, der udstedes via den statslige skattemyndighed, SEFAZ. Salg af tjenesteydelser beskattes primært på kommunalt niveau (ISS-skatten) og bruger NFS-e, der udstedes via kommunen (eller den nationale NFS-e-platform, som mange kommuner nu anvender). Der findes også NFC-e, en forbrugerrettet elektronisk kvittering, der bruges ved detailsalg til offentligheden.
Det er vigtigt at vælge det rigtige dokument, da udstedelseskanalen, skatterne og datafelterne alle er forskellige. Tabellen nedenfor opsummerer de vigtigste typer.
| Dokument | Bruges til | Primært skatteniveau | Myndighed / platform |
|---|---|---|---|
| NF-e | Salg eller flytning af varer (business to business) | Stat (ICMS) | SEFAZ (statslig skattemyndighed) |
| NFC-e | Detailsalg af varer til forbruger | Stat (ICMS) | SEFAZ (statslig skattemyndighed) |
| NFS-e | Levering af tjenesteydelser | Kommune (ISS) | Kommune / national NFS-e-platform |
| CT-e | Transport- / fragttjenesteydelser | Stat (ICMS) | SEFAZ (statslig skattemyndighed) |
- NF-e (varer)
- Den elektroniske faktura for salg eller flytning af fysiske varer. Godkendes af den statslige SEFAZ og er tilknyttet ICMS-skatten.
- NFS-e (tjenesteydelser)
- Den elektroniske faktura for tjenesteydelser. Udstedes via kommunen (eller den nationale NFS-e-portal) og er tilknyttet ISS-skatten.
- NFC-e (forbruger)
- Den elektroniske forbrugerkvittering ved detailsalg til offentligheden, som erstatter den gamle papirsalgskupon.
CNPJ og CPF: Hvem kan udstede en faktura?
Brasilianske fiskaldokumenter identificerer parterne med de gældende skattenumre. Virksomheder og registrerede erhvervsdrivende bruger et CNPJ (Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica), et 14-tegns skattenummer for virksomheder. De første 12 positioner kan indeholde cifre eller store bogstaver, mens de sidste to positioner er numeriske kontrolcifre. Eksisterende numeriske CNPJ'er forbliver gyldige. Receita Federal udstedte det første alfanumeriske CNPJ den 31. juli 2026. Privatpersoner bruger et CPF (Cadastro de Pessoas Físicas), et 11-cifret personligt skattenummer.
Den registrering, der kræves for at udstede et fiskaldokument, afhænger af aktiviteten, dokumentmodellen, delstaten eller kommunen samt udstederens skattemæssige status. En virksomhed, der udsteder NF-e, har som regel brug for et CNPJ, den relevante delstatsregistrering og et kompatibelt digitalt certifikat. Tjenesteydere følger NFS-e-registrerings- og godkendelsesreglerne hos deres kommunale eller nationale udsteder. Mange små erhvervsdrivende bruger MEI (Microempreendedor Individual), som giver et CNPJ og forenklede forpligtelser. Køberens CNPJ eller CPF registreres også, når reglerne for transaktionen kræver det.
Hvorfor er en almindelig PDF-faktura som regel ikke nok i Brasilien?
Brasilianske skattepligtige leveringer kan kræve et officielt fiskaldokument udstedt via det relevante NF-e- eller NFS-e-system. For NF-e omfatter det struktureret XML, en digital signatur og elektronisk godkendelse. NFS-e følger godkendelses- og udstedelsesprocessen for den gældende kommunale eller nationale platform. En PDF, der oprettes uden for disse systemer, har ikke gennemført den proces og kan derfor ikke erstatte et påkrævet fiskaldokument.
Uden det påkrævede godkendte dokument kan en erhvervskunde mangle den fiskale registrering, der kræves til bogføringen eller den skattemæssige behandling, og varer kan mangle den DANFE, der bruges under transport. En almindelig faktura kan stadig fungere som en fakturaoversigt, et tilbud eller en proformafaktura, men den bør ligge ved siden af det officielle fiskaldokument, når et sådant kræves.
Hvordan udsteder man en nota fiscal eletronica?
Start med de registreringer, der kræves til din aktivitet. Det kan omfatte et CNPJ, en delstatsregistrering (inscrição estadual) for varer eller en kommunal registrering (inscrição municipal) for tjenesteydelser. For NF-e skal du indhente det kompatible digitale certifikat og udstede via software eller en portal, der er forbundet til SEFAZ. For NFS-e skal du bruge den kommunale eller nationale udsteder, der gælder for dig; den nationale webudsteder understøtter sine egne loginmetoder, mens API-integration har separate tekniske krav.
Fra 1. november 2026 skal mikro- og små virksomheder under Simples Nacional, der er forpligtet til at udstede NFS-e, bruge den nationale NFS-e-udsteder via dens webapplikation eller API. Resolutionen fra august 2026 erstattede den tidligere dato 1. september. Kontrollér de gældende officielle regler, før du ændrer din arbejdsgang.
Hvis du kun har brug for en fakturaoversigt, et tilbud eller en proformafaktura, kan du udarbejde en med en gratis fakturagenerator. Hold den adskilt fra det officielle fiskaldokument, der udstedes via det gældende offentlige system.
- Registrér virksomheden (CNPJ)
- Indhent et CNPJ hos Receita Federal; MEI er en forenklet vej for små erhvervsdrivende.
- Delstats- eller kommunal registrering
- Inscrição estadual for varer eller inscrição municipal for tjenesteydelser, når det kræves.
- Brug den krævede godkendelse
- NF-e kræver som regel et kompatibelt digitalt certifikat. NFS-e-web- og API-godkendelse afhænger af den gældende udsteder og adgangsmetode.
- Udsted via en officiel kanal
- Brug den gældende delstats-, kommunale eller nationale portal eller kompatibel software, der forbinder til myndigheden.
- Godkendelse og adgangsnøgle
- Skattemyndigheden validerer filen og returnerer chave de acesso og protokollen, der gør den gyldig.
- Levér DANFE / udskrift
- Giv kunden den læsbare udskrift; den autoriserede XML-fil forbliver det juridiske dokument.
Spørgsmål om fakturering i Brasilien
Kan jeg blot sende en PDF-faktura til en brasiliansk kunde?
Du kan sende en PDF som en fakturaoversigt, et tilbud eller en proforma, men den erstatter ikke et officielt fiskalt dokument, når et sådant kræves. NF-e bruger signeret XML og elektronisk autorisation. NFS-e skal udstedes via det gældende kommunale eller nationale system. En almindelig PDF, der er oprettet uden for disse systemer, er ikke det påkrævede fiskale dokument.
Hvad er forskellen mellem NF-e og NFS-e?
NF-e er den elektroniske faktura for varer, autoriseret af den statslige skattemyndighed (SEFAZ) og knyttet til den statslige ICMS-skat. NFS-e er den elektroniske faktura for tjenesteydelser, udstedt via kommunen (eller den nationale NFS-e-platform) og knyttet til den kommunale ISS-skat. Hvilken type du udsteder, afhænger af, om du sælger varer eller tjenesteydelser.
Har jeg brug for et CNPJ for at udstede en nota fiscal?
En virksomhed, der udsteder NF-e, har generelt brug for et CNPJ, den relevante statsregistrering og et kompatibelt digitalt certifikat. NFS-e-registrering og -godkendelse afhænger af tjenesteyderens status og den kommunale eller nationale udsteder. MEI er en forenklet virksomhedsform. Undersøg reglerne for din aktivitet i stedet for at antage, at den samme registreringspakke gælder for alle dokumenter.
Hvad er SEFAZ?
SEFAZ (Secretaria da Fazenda) er den statslige skattemyndighed i Brasilien. For varer transmitteres NF-e til SEFAZ i den relevante delstat, som validerer og autoriserer den, før dokumentet bliver juridisk gyldigt. Tjenesteydelser håndteres på kommunalt niveau og ikke via SEFAZ.
Hvad er en DANFE?
DANFE (Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletronica) er den forenklede trykte eller PDF-baserede repræsentation af en NF-e. Den ledsager varer under transport og gives til kunden, men den er kun en læsbar oversigt. Det juridisk bindende dokument er den autoriserede XML-fil med dens adgangsnøgle, ikke selve DANFE.
Kan FreeBillGen udstede en nota fiscal for mig?
Nej. FreeBillGen producerer et klart fakturadokument, tilbud eller en proforma, som du kan sende til en kunde, men det forbinder ikke til SEFAZ eller de kommunale systemer, så det kan ikke udstede eller autorisere en officiel NF-e eller NFS-e. Udstedelse af brasilianske nota fiscal skal ske via de godkendte offentlige kanaler eller certificeret emissor-software.