Kas īsti ir proforma rēķins
Proforma rēķins ir piedāvājums vai ierosinātais pārdošanas darījums, kas izklāstīts rēķinam līdzīgā formātā. Tajā parasti ir uzskaitītas puses, preces vai pakalpojumi, daudzumi, cenas, piegādes nosacījumi, derīguma termiņš un aptuveni aprēķinātie nodokļi vai maksājumi. Eksporta tirdzniecībā tas var palīdzēt pircējam pieteikties uz importa licenci, noorganizēt pārbaudi, atvērt akreditīvu vai nodrošināt finansējumu.
Proforma rēķinam jābūt skaidri marķētam, lai to nesajauktu ar galīgo nodokļu rēķinu. Piemēram, HMRC norāda, ka PVN nevar atgūt no proforma rēķina. Tas nenozīmē, ka pastāv viens universāls noteikums attiecībā uz līgumiem, muitas procedūrām vai iekšējo grāmatvedību: rēķina apstiprināšanai var būt līgumiskas sekas, muitas iestādes to var izmantot dažās procedūrās, un uzņēmums var reģistrēt saistības, neuzskatot to par pārdošanas ieņēmumiem. Ievērojiet noteikumus, kas attiecas uz faktisko darījumu un jebkādu priekšapmaksu.
Kā proforma rēķins atšķiras no galīgā rēķina?
Atšķirība ir statusā un mērķī, nevis tikai izskatā. Proforma apraksta ierosināto darījumu. Galīgais rēķins reģistrē faktisko summu, kas tiek iekasēta rēķina izrakstīšanas brīdī saskaņā ar līgumu un nodokļu noteikumiem, un to var saistīt ar piegādi vai avansa maksājumu.
| Aspekts | Proforma rēķins | Galīgais rēķins vai nodokļu rēķins |
|---|---|---|
| Mērķis | Ierosinātā darījuma izklāstīšana | Reģistrēt faktiski rēķinā norādīto summu |
| Laiks | Parasti pirms galīgā rēķina izrakstīšanas | Piemērojamajā līgumā vai nodokļu rēķina izrakstīšanas brīdī |
| Maksājums | Var atbalstīt priekšapmaksas pieprasījumu | Norāda summu, par kuru izrakstīts rēķins un kas maksājama saskaņā ar līgumu |
| PVN apliecinājums | Parasti nav derīgs PVN rēķins | Var būt derīgs, ja ir izpildītas visas piemērojamās prasības |
| Numurēšana | Izmantojiet skaidri atšķirīgu atsauci | Izmantojiet nepieciešamo rēķina identifikatoru vai sēriju |
| Grāmatvedība | Neuzskatiet to par pārdošanas ieņēmumiem tikai tāpēc, ka tas izskatās kā rēķins | Reģistrējiet saskaņā ar piemērojamajiem grāmatvedības un nodokļu noteikumiem |
| Summas | Ierosinātās vai aplēstās | Faktiskās rēķinā norādītās summas, ņemot vērā likumīgas korekcijas |
- Mērķis
- Proforma rēķins izklāsta priekšlikumu. Galīgais rēķins fiksē summu, kas tiek iekasēta attiecīgajā rēķina izrakstīšanas brīdī.
- Nodokļi un PVN
- Proforma rēķins parasti nav PVN apliecinājums, kas nepieciešams nodokļa atgūšanai. Galīgajam rēķinam joprojām ir jāatbilst piemērojamajiem noteikumiem.
- Numurēšana
- Proformas atsauci skaidri nodaliet no jebkuras regulētas galīgā rēķina sērijas.
- Grāmatvedība
- Neatzīstiet ieņēmumus, pamatojoties vienīgi uz proforma rēķinu; piemērojiet grāmatvedības noteikumus faktiskajam darījumam.
- Summas
- Ierosinātās summas var mainīties pēc vienošanās; galīgajā rēķinā tiek norādīta faktiski rēķinā norādītā summa.
Kad izmantot proforma rēķinu
Izmantojiet proformu, ja pircējam pirms galīgā rēķina izrakstīšanas ir nepieciešams rēķina formāta piedāvājums. To var izmantot oficiālam piedāvājumam, iekšējam pirkuma apstiprinājumam, importa licencei, pārbaudei pirms sūtīšanas, akreditīvam, naudas pārskaitījumam vai saskaņotam priekšapmaksas pieprasījumam.
Attiecībā uz muitas formalitātēm noskaidrojiet pie importētāja, pārvadātāja vai muitas brokera, vai konkrētajai preču pārvadāšanai tiek pieņemts proforma rēķins. Pārdošanai parasti izmanto komercrēķinu, savukārt paraugiem, aizvietotajām precēm un citām nepārdošanai paredzētām precēm var tikt piemēroti atšķirīgi dokumentācijas un vērtēšanas noteikumi.
Ko iekļaut proforma rēķinā
Sniedziet pircējam pietiekami daudz informācijas, lai viņš varētu izvērtēt piedāvājumu, vienlaikus skaidri norādot, ka tas nav galīgais nodokļu rēķins. Izmantojiet atsevišķu proforma atsauci, norādiet, cik ilgi piedāvājums ir spēkā, un izceliet aptuvenās summas. FreeBillGen savā bezmaksas dokumentu ģeneratorā iekļauj proforma kā atsevišķu dokumentu veidu.
- Vārdi „Proforma rēķins“
- Dokumentu skaidri marķējiet, lai to nesajauktu ar galīgo nodokļu rēķinu.
- Atsevišķa atsauce
- Izmantojiet proformas sēriju vai atsauci, ko nevar sajaukt ar regulētu galīgā rēķina sēriju.
- Jūsu dati un pircēja dati
- Pilns vārds, uzvārds, adrese un kontaktinformācija gan jums (pārdevējam), gan pircējam.
- Apraksts, daudzums un vienības cena
- Katram priekšmetam vai pakalpojumam atsevišķa rinda, lai pircējs precīzi redzētu, kas tiek piedāvāts.
- Aplēstās summas un maksas
- Ieteicamās cenas, pārvadājumu izmaksas un nodokļu aprēķinus skaidri norādiet kā aptuvenus aprēķinus, neuzrādot dokumentu kā nodokļu rēķinu.
- Derīguma datums
- Cik ilgi piedāvātās cenas un nosacījumi paliek spēkā (piemēram, spēkā 30 dienas).
- Maksājumu un piegādes nosacījumi
- Ieteicamais maksājuma veids, iemaksas nosacījumi un paredzamais piegādes vai pabeigšanas termiņš, ja attiecināms.
Kā proforma kļūst par īstu rēķinu
Kad pienāk attiecīgais rēķina izrakstīšanas brīdis, sagatavojiet atsevišķu galīgo rēķinu ar nepieciešamo identifikatoru, datumiem, faktiskajām summām un nodokļu režīmu. Šis brīdis var būt pēc piegādes, saistīts ar avansa maksājumu vai noteikts citā veidā saskaņā ar vietējiem nodokļu noteikumiem.
Ja nepieciešams, atsaucieties uz apstiprināto piedāvājumu un saglabājiet abas versijas. „FreeBillGen“ atbalsta „Proforma“ un „Rēķins“ dokumentu veidus, taču viesu ģenerators tos automātiski nekonvertē un nesasaista.
Jautājumi par proformas rēķiniem
Vai proforma rēķins ir īsts rēķins?
Tas ir īsts biznesa dokuments, bet parasti nav galīgais nodokļu rēķins. Tajā izklāstīts priekšlikums, un tam var būt līgumiska, maksājumu vai muitas nozīme. Piemēram, HMRC nepieņem proforma rēķinu PVN atgūšanai. Galīgā rēķina izrakstīšanas laiks ir atkarīgs no piegādes un priekšapmaksas noteikumiem.
Vai es varu pieprasīt PVN atmaksu par proforma rēķinu?
Saskaņā ar Apvienotās Karalistes vadlīnijām - nē: HMRC norāda, ka PVN nevar atgūt no proforma rēķina. Arī citās PVN sistēmās parasti ir nepieciešams derīgs nodokļu rēķins, taču pārbaudiet piemērojamos pierādījumus un priekšapmaksas noteikumus, nevis pieņemiet, ka pastāv viens universāls formulējums.
Vai proforma rēķinam ir nepieciešams rēķina numurs?
Piešķiriet tam skaidri atšķirīgu atsauci, piemēram, PRO-001. Nedrīkstat radīt iespaidu, ka tas ir izrakstīts galīgais nodokļu rēķins, vai izmantot regulētu rēķinu sērijas numuru, ja vien jūsu vietējā sistēma to īpaši nepieprasa.
Kāda ir atšķirība starp piedāvājumu un proforma rēķinu?
Abos dokumentos var norādīt piedāvāto cenu un apjomu. Proforma izmanto rēķinam līdzīgu izkārtojumu un ir izplatīta gadījumos, kad pircējs, banka vai importa process prasa šādu veidlapu. Juridiskā spēka pamatā ir formulējums, pieņemšana un piemērojamie tiesību akti, nevis pieņēmums, ka piedāvājums ir mazāk formāls.
Vai man ir jāmaksā par proforma rēķinu?
Šis dokuments pats par sevi uz to neatbild. Proforma var būt pievienota priekšapmaksas pieprasījumam, un apstiprināts piedāvājums vai līgums var radīt maksājuma saistības. Pārskatiet vienošanās nosacījumus; nepieņemiet, ka maksājums kļūst saistošs tikai tad, kad parādās dokuments ar nosaukumu „Rēķins”.
Kad man jāizmanto proforma rēķins muitas vajadzībām?
Izmantojiet to tikai tad, ja galamērķa procedūra, importētājs, pārvadātājs vai brokeris to pieņem. Tas var atbalstīt paraugus, aizvietojumus, pārbaudei paredzētas preces vai pirmspārdošanas importa vienošanās, taču preču pārvietošanai joprojām ir nepieciešama pamatota muitas vērtība un jebkuras citas nepieciešamās deklarācijas.