Kas ir „nota fiscal” Brazīlijā?
„Nota fiscal“ ir oficiāls Brazīlijas nodokļu dokuments preču vai pakalpojumu pārdošanai. Konkrētais paraugs un izsniedzēja iestāde ir atkarīga no darījuma veida. NF-e gadījumā izsniedzējs izveido strukturētu XML failu, paraksta to ar nepieciešamo sertifikātu un nosūta SEFAZ apstiprināšanai. NFS-e izsniegšana notiek saskaņā ar pašvaldības vai valsts rēķinu sistēmu, kas attiecas uz izsniedzēju.
Autorizētajam NF-e tiek piešķirta unikāla piekļuves atslēga (chave de acesso) un protokols. Tā cilvēkam lasāmais papildu dokuments, DANFE, var pavadīt preces vai tikt nodots klientam, taču tas neaizstāj autorizēto XML failu. NFS-e sistēmas pēc izsniegšanas ģenerē arī klientam paredzētu versiju. Tādējādi pašizveidots PDF fails, kas nekad nav izgājis cauri attiecīgajai oficiālajai sistēmai, nav nepieciešamā nodokļu dokumenta aizstājējs.
NF-e precēm pret NFS-e pakalpojumiem: kāda ir atšķirība?
Brazīlijā rēķinu izrakstīšana tiek sadalīta atkarībā no tā, ko pārdodat, un no tā, kurš valdības līmenis to apliek ar nodokli. Preču pārdošana galvenokārt tiek apliekta ar nodokli štata līmenī (ICMS nodoklis), un tajā izmanto NF-e, ko izsniedz ar štata nodokļu iestādes SEFAZ starpniecību. Pakalpojumu pārdošana tiek aplikta ar nodokli galvenokārt pašvaldības līmenī (ISS nodoklis), un tajā tiek izmantots NFS-e, ko izsniedz, izmantojot pilsētas sistēmu (vai valsts NFS-e platformu, ko tagad izmanto daudzas pašvaldības). Ir arī NFC-e - patērētājam paredzēts elektronisks čeks, ko izmanto mazumtirdzniecības pārdošanai sabiedrībai.
Ir svarīgi izvēlēties pareizo dokumentu, jo atšķiras izsniegšanas kanāls, nodokļi un datu lauki. Zemāk esošajā tabulā ir apkopoti galvenie veidi.
| Dokuments | Izmanto | Galvenais nodokļu līmenis | Iestāde / platforma |
|---|---|---|---|
| NF-e | Preču pārdošana vai pārvietošana (starp uzņēmumiem) | Štats (ICMS) | SEFAZ (štata nodokļu iestāde) |
| NFC-e | Preču mazumtirdzniecība patērētājam | Štats (ICMS) | SEFAZ (štata nodokļu iestāde) |
| NFS-e | Pakalpojumu sniegšana | Pašvaldība (ISS) | Pilsētas / valsts NFS-e platforma |
| CT-e | Transporta / kravu pārvadājumu pakalpojumi | Štats (ICMS) | SEFAZ (štata nodokļu iestāde) |
- NF-e (preces)
- Elektronisks rēķins fizisku preču pārdošanai vai pārvietošanai. Apstiprināts štata iestādē SEFAZ un saistīts ar ICMS nodokli.
- NFS-e (pakalpojumi)
- Elektroniskais rēķins par pakalpojumiem. Izrakstīts caur pašvaldību (vai valsts NFS-e portālu) un saistīts ar ISS nodokli.
- NFC-e (patērētājs)
- Elektroniskais patērētāja čeks mazumtirdzniecības pārdošanai sabiedrībai, kas aizstāj veco papīra pirkuma kuponu.
CNPJ un CPF: kas var izrakstīt rēķinu?
Brazīlijas fiskālajos dokumentos puses tiek identificētas, izmantojot attiecīgos nodokļu maksātāju numurus. Uzņēmumi un reģistrēti komersanti izmanto CNPJ (Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica) - 14 rakstzīmju garu uzņēmuma nodokļu maksātāja numuru. Pirmajās 12 pozīcijās var būt cipari vai lielie burti, bet pēdējās divās pozīcijās ir ciparu kontrolcipari. Esošie ciparu CNPJ numuri saglabā savu spēku. Receita Federal izsniedza pirmo alfanumērisko CNPJ 2026. gada 31. jūlijā. Fiziskās personas izmanto CPF (Cadastro de Pessoas Físicas) - 11 ciparu personas nodokļu maksātāja numuru.
Reģistrācija, kas nepieciešama fiskālā dokumenta izsniegšanai, ir atkarīga no darbības veida, dokumenta modeļa, pavalsts vai pašvaldības, kā arī no izsniedzēja nodokļu statusa. Uzņēmumam, kas izsniedz NF-e, parasti ir nepieciešams CNPJ, attiecīgā pavalsts reģistrācija un saderīgs digitālais sertifikāts. Pakalpojumu sniedzēji ievēro savas pašvaldības vai nacionālā izsniedzēja noteiktos NFS-e reģistrācijas un autentifikācijas noteikumus. Daudzi mazie komersanti izmanto MEI (Microempreendedor Individual), kas nodrošina CNPJ un vienkāršotas saistības. Pircēja CNPJ vai CPF tiek norādīts arī tad, ja to prasa darījuma noteikumi.
Kāpēc Brazīlijā parasti nepietiek ar parastu PDF rēķinu?
Brazīlijā ar nodokli apliekamajiem piegādes darījumiem var būt nepieciešams oficiāls fiskālais dokuments, kas izsniegts, izmantojot attiecīgo NF-e vai NFS-e sistēmu. NF-e gadījumā tas ietver strukturētu XML, digitālo parakstu un elektronisko apstiprinājumu. NFS-e atbilst attiecīgās pašvaldības vai valsts platformas autentifikācijas un izsniegšanas procesam. Ārpus šīm sistēmām izveidots PDF fails nav izgājis šo procesu, tāpēc tas nevar aizstāt nepieciešamo fiskālo dokumentu.
Bez nepieciešamā apstiprinātā dokumenta uzņēmuma klientam var trūkt grāmatvedības uzskaitei vai nodokļu aprēķināšanai nepieciešamā fiskālā dokumenta, un precēm var trūkt tranzītā izmantojamā DANFE. Vispārējais rēķins joprojām var kalpot kā rēķina kopsavilkums, piedāvājums vai proforma rēķins, taču tam jābūt pievienotam oficiālajam fiskālajam dokumentam, ja tāds ir nepieciešams.
Kā izrakstīt „nota fiscal eletronica“?
Sāciet ar reģistrācijām, kas nepieciešamas jūsu darbības veidam. Tās var ietvert CNPJ, pavalsts reģistrāciju (inscrição estadual) precēm vai pašvaldības reģistrāciju (inscrição municipal) pakalpojumiem. Lai izsniegtu NF-e, iegūstiet saderīgu digitālo sertifikātu un izsniedziet dokumentu, izmantojot programmatūru vai portālu, kas savienots ar SEFAZ. Lai izsniegtu NFS-e, izmantojiet pašvaldības vai nacionālo izsniedzēju, kas attiecas uz jums; nacionālais tīmekļa izsniedzējs atbalsta savas pieteikšanās metodes, savukārt API integrācijai ir atsevišķas tehniskās prasības.
No 2026. gada 1. novembra mikrouzņēmumiem un mazajiem uzņēmumiem, kas darbojas Simples Nacional režīmā un kam ir jāizsniedz NFS-e, ir jāizmanto nacionālais NFS-e izsniedzējs, izmantojot tā tīmekļa lietojumprogrammu vai API. 2026. gada augusta rezolūcija aizstāja iepriekš noteikto 1. septembra datumu. Pirms maināt savu darba plūsmu, pārbaudiet aktuālos oficiālos noteikumus.
Ja jums nepieciešams tikai rēķina kopsavilkums, piedāvājums vai proforma, to varat sagatavot, izmantojot bezmaksas rēķinu ģeneratoru. Glabājiet to atsevišķi no oficiālā fiskālā dokumenta, kas izsniegts, izmantojot attiecīgo valsts sistēmu.
- Reģistrējiet uzņēmumu (CNPJ)
- Iegūstiet CNPJ numuru no Receita Federal; MEI ir vienkāršots risinājums mazajiem uzņēmējiem.
- Štata vai pašvaldības reģistrācija
- Inscrição estadual precēm vai inscrição municipal pakalpojumiem, ja nepieciešams.
- Izmantojiet nepieciešamo autentifikāciju
- NF-e parasti prasa saderīgu digitālo sertifikātu. NFS-e tīmekļa un API autentifikācija ir atkarīga no attiecīgā izdevēja un piekļuves metodes.
- Izdodiet caur oficiālu kanālu
- Izmantojiet attiecīgo štata, pašvaldības vai nacionālo portālu vai ar iestādi savienojamu saderīgu programmatūru.
- Autorizācija un piekļuves atslēga
- Nodokļu iestāde pārbauda failu un atgriež piekļuves atslēgu un protokolu, kas to padara derīgu.
- Nododiet DANFE / izdruku
- Nododiet klientam cilvēkam saprotamu izdruku; juridisks dokuments paliek autorizētais XML fails.
Jautājumi par rēķinu izrakstīšanu Brazīlijā
Vai es varu vienkārši nosūtīt PDF rēķinu klientam Brazīlijā?
Jūs varat nosūtīt PDF failu kā rēķina kopsavilkumu, piedāvājumu vai provizorisko rēķinu, taču tas neaizstāj oficiālu nodokļu dokumentu, ja tāds ir nepieciešams. NF-e izmanto parakstītu XML un elektronisku autorizāciju. NFS-e ir jāizsniedz, izmantojot attiecīgo pašvaldības vai valsts sistēmu. Vienkāršs PDF fails, kas izveidots ārpus šīm sistēmām, nav nepieciešamais nodokļu dokuments.
Kāda ir atšķirība starp NF-e un NFS-e?
NF-e ir elektronisks rēķins precēm, ko apstiprinājusi štata nodokļu iestāde (SEFAZ) un kas saistīts ar štata ICMS nodokli. NFS-e ir elektronisks rēķins pakalpojumiem, ko izsniedz pašvaldība (vai valsts NFS-e platforma) un kas saistīts ar pašvaldības ISS nodokli. Kuru no tiem izsniegt, ir atkarīgs no tā, vai jūs pārdodat preces vai pakalpojumus.
Vai man ir nepieciešams CNPJ, lai izrakstītu „nota fiscal“?
Uzņēmumam, kas izsniedz NF-e, parasti ir nepieciešams CNPJ, attiecīgā štata reģistrācija un saderīgs digitālais sertifikāts. NFS-e reģistrācija un autentifikācija ir atkarīga no pakalpojumu sniedzēja statusa un pašvaldības vai valsts izsniedzēja. MEI ir viens no vienkāršotajiem uzņēmējdarbības veidiem. Pārbaudiet noteikumus attiecībā uz savu darbības jomu, nevis pieņemiet, ka visiem dokumentiem piemēro vienu un to pašu reģistrācijas paketi.
Kas ir SEFAZ?
SEFAZ (Secretaria da Fazenda) ir Brazīlijas pavalsts līmeņa nodokļu iestāde. Attiecībā uz precēm NF-e tiek nosūtīts attiecīgās pavalsts SEFAZ, kas to pārbauda un apstiprina, pirms dokuments kļūst juridiski spēkā esošs. Pakalpojumi tiek apstrādāti pašvaldības līmenī, nevis caur SEFAZ.
Kas ir DANFE?
DANFE (Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletronica) ir vienkāršots NF-e izdrukas vai PDF formāts. Tas pavada preces tranzītā un tiek izsniegts klientam, taču tas ir tikai cilvēkam saprotams kopsavilkums. Juridiski saistošais dokuments ir autorizētais XML fails ar tā piekļuves atslēgu, nevis pats DANFE.
Vai FreeBillGen var izsniegt man „nota fiscal“?
Nē. FreeBillGen izveido skaidru rēķinu, piedāvājumu vai provizorisko rēķinu, ko varat nosūtīt klientam, taču tas nav savienots ar SEFAZ vai pašvaldību sistēmām, tādēļ tas nevar izsniegt vai apstiprināt oficiālu NF-e vai NFS-e. Brazīlijas „nota fiscal“ izsniegšanai ir jāizmanto apstiprinātie valsts kanāli vai sertificēta izsniedzēja programmatūra.