Фактуриране в Бразилия

Какво е nota fiscal в Бразилия?

Nota fiscal е официален бразилски фискален документ за продажба на стоки или услуги. Точният модел и издаващ орган зависят от сделката. За NF-e издателят създава структуриран XML, подписва го с изискуемия сертификат и го изпраща до SEFAZ за разрешаване. Издаването на NFS-e следва приложимата за издателя общинска или национална система за фактури за услуги.

Разрешената NF-e получава уникални ключ за достъп (chave de acesso) и протокол. Четимият от хора спомагателен документ DANFE може да придружава стоките или да бъде споделен с клиента, но не замества разрешения XML. Системите NFS-e също създават представяне за клиента след издаването. Затова самостоятелно създаден PDF, който не е преминал през приложимата официална система, не замества изискуемия фискален документ.

NF-e за стоки спрямо NFS-e за услуги: каква е разликата?

Бразилия разделя фактурирането според това какво продавате и според това кое ниво на управление го облага. Продажбите на стоки се облагат основно на държавно ниво (данъкът ICMS) и използват NF-e, издаден чрез държавния данъчен орган SEFAZ. Продажбите на услуги се облагат основно на общинско ниво (данъкът ISS) и използват NFS-e, издаден чрез общината (или националната NFS-e платформа, която много общини вече използват). Има също NFC-e - електронна разписка, насочена към потребителите, използвана за продажби на дребно на обществеността.

Получаването на правилния документ е важно, защото каналът за издаване, данъците и полетата с данни се различават. Таблицата по-долу обобщава основните типове.

NF-e (стоки)

Електронната фактура за продажба или движение на физически стоки. Оторизирана от държавния SEFAZ и обвързана с данъка ICMS.

NFS-e (услуги)

Електронната фактура за услуги. Издава се чрез общината (или националния NFS-e портал) и е обвързана с данъка ISS.

NFC-e (потребител)

Електронната потребителска разписка за продажби на дребно на обществеността, заместваща стария хартиен касов бон.

CNPJ и CPF: кой може да издава фактура?

Бразилските фискални документи идентифицират страните с приложимите номера на данъкоплатците. Дружествата и регистрираните бизнеси използват CNPJ (Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica), 14-знаков номер на бизнес данъкоплатец. Първите 12 позиции могат да съдържат цифри или главни латински букви, а последните две са цифрови контролни знаци. Съществуващите CNPJ, съставени само от цифри, остават валидни. Receita Federal издаде първия буквено-цифров CNPJ на 31 юли 2026 г. Физическите лица използват CPF (Cadastro de Pessoas Físicas), 11-цифрен личен данъчен номер.

Регистрацията, нужна за издаване на фискален документ, зависи от дейността, модела на документа, щата или общината и данъчния статут на издателя. Бизнес, който издава NF-e, обикновено се нуждае от CNPJ, съответната щатска регистрация и съвместим цифров сертификат. Доставчиците на услуги следват правилата за регистрация и удостоверяване на приложимия общински или национален издател на NFS-e. Много малки оператори използват MEI (Microempreendedor Individual), който осигурява CNPJ и опростени задължения. CNPJ или CPF на купувача също се записва, когато правилата за сделката го изискват.

Защо обикновена PDF фактура обикновено не е достатъчна в Бразилия?

За облагаемите доставки в Бразилия може да се изисква официален фискален документ, издаден чрез съответната система NF-e или NFS-e. При NF-e това включва структуриран XML, цифров подпис и електронно разрешение. NFS-e следва процеса за удостоверяване и издаване на приложимата общинска или национална платформа. PDF, създаден извън тези системи, не е преминал този процес и не може да замени задължителния фискален документ.

Без изискуемия разрешен документ бизнес клиентът може да няма фискалния запис, нужен за отчетността или данъчното третиране, а стоките може да нямат DANFE за превоза. Обикновената фактура все пак може да служи като обобщение за плащане, оферта или проформа, но когато се изисква официален фискален документ, трябва да се използва заедно с него.

Как се издава nota fiscal eletrônica?

Започнете с регистрациите, изисквани за дейността ви. Те може да включват CNPJ, щатска регистрация (inscrição estadual) за стоки или общинска регистрация (inscrição municipal) за услуги. За NF-e вземете съвместим цифров сертификат и издавайте чрез софтуер или портал, свързан със SEFAZ. За NFS-e използвайте приложимия общински или национален издател. Националният уеб издател поддържа свои начини за вход, а API интеграцията има отделни технически изисквания.

От 1 ноември 2026 г. микро- и малките предприятия по Simples Nacional, които трябва да издават NFS-e, са длъжни да използват националния издател на NFS-e чрез уеб приложението или API. Резолюцията от август 2026 г. замени по-ранната дата 1 септември. Проверете актуалните официални правила, преди да промените процеса си.

Ако ви трябва само обобщение за плащане, оферта или проформа, може да го подготвите с безплатен генератор на фактури. Пазете го отделно от официалния фискален документ, издаден чрез приложимата държавна система.

Регистрирайте бизнеса (CNPJ)

Получете CNPJ от Receita Federal; MEI е опростен път за малки оператори.

Държавна или общинска регистрация

Inscrição estadual за стоки или inscrição общинска за услуги, когато се изисква.

Използвайте изисквания начин за удостоверяване

NF-e обикновено изисква съвместим цифров сертификат. NFS-e web и API автентичността зависи от приложимия емитент и метода за достъп.

Издаване чрез официален канал

Използвайте съответния държавен, общински или национален портал или съвместим софтуер, който се свързва с органа.

Разрешение и ключ за достъп

Данъчният орган валидира файла и връща chave de acesso и протокола, които го правят валиден.

Предайте DANFE / разпечатката

Предайте на клиента четимата разпечатка; оторизираният XML остава законният документ.

Въпроси за фактуриране в Бразилия

Мога ли просто да изпратя PDF фактура на бразилски клиент?

Можете да изпратите PDF като обобщение на сметката, оферта или проформа, но той не заменя официалния данъчен документ, когато такъв се изисква. NF-e използва подписан XML и електронно разрешение. NFS-e се издава чрез приложимата общинска или национална система. Обикновен PDF, създаден извън тези системи, не е необходимият фискален документ.

Каква е разликата между NF-e и NFS-e?

NF-e е електронната фактура за стоки, оторизирана от държавния данъчен орган (SEFAZ) и обвързана с държавния данък ICMS. NFS-e е електронната фактура за услуги, издадена чрез общината (или националната NFS-e платформа) и обвързана с общинския данък ISS. Коя от тях издавате зависи от това дали продавате стоки или услуги.

Нужен ли ми е CNPJ, за да издам nota fiscal?

Предприятие, което издава NF-e, обикновено се нуждае от CNPJ, съответната щатска регистрация и съвместим цифров сертификат. Регистрацията и автентикацията за NFS-e зависят от статуса на доставчика на услуги и от общинската или националната система за издаване. MEI е един опростен режим за предприятие. Проверете правилата за дейността си и не приемайте, че един и същ пакет от регистрации се прилага за всеки документ.

Какво е SEFAZ?

SEFAZ (Secretaria da Fazenda) е държавният данъчен орган в Бразилия. За стоки NF-e се предава на SEFAZ на съответния щат, който я валидира и оторизира, преди документът да стане законно валиден. Услугите се обработват на общинско ниво, а не чрез SEFAZ.

Какво е DANFE?

DANFE (Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletronica) е опростеното отпечатано или PDF представяне на NF-e. То придружава стоките по време на транспорт и се предава на клиента, но е само четимо от човек обобщение. Законно обвързващият документ е оторизираният XML файл с неговия ключ за достъп, а не самият DANFE.

Може ли FreeBillGen да издаде nota fiscal вместо мен?

Не. FreeBillGen създава ясен фактурен документ, оферта или проформа, които можете да изпратите на клиент, но не се свързва със SEFAZ или общинските системи, така че не може да издаде или разреши официална NF-e или NFS-e. Издаването на бразилска nota fiscal трябва да минава през одобрените държавни канали или сертифициран софтуер за издаване.