إصدار الفواتير في البرازيل

ما هي «نوتا فيسكال» في البرازيل؟

تُعد nota fiscal وثيقة ضريبية رسمية برازيلية لمبيعات السلع أو الخدمات. ويعتمد النموذج الدقيق والجهة المصدرة على نوع المعاملة. فبالنسبة لـ NF-e، يُنشئ المصدر ملف XML مهيكلاً، ويوقعه بالشهادة المطلوبة، ويرسله إلى SEFAZ للحصول على الاعتماد. أما إصدار NFS-e فيتبع نظام فواتير الخدمات البلدي أو الوطني المعمول به لدى المصدر.

تحصل وثيقة NF-e المعتمدة على مفتاح وصول (chave de acesso) فريد وبروتوكول. ويمكن لمستندها الإضافي المقروء بشرياً، وهو DANFE، أن يرافق البضائع أو يُشارك مع العميل، ولكنه لا يحل محل ملف XML المعتمد. كما تُنشئ أنظمة NFS-e أيضاً نسخة مخصصة للعميل بعد الإصدار. وبالتالي، فإن ملف PDF المُعد ذاتياً والذي لم يمر عبر النظام الرسمي المعمول به لا يُعد بديلاً للوثيقة الضريبية المطلوبة.

NF-e للسلع مقابل NFS-e للخدمات: ما الفرق؟

تقسّم البرازيل الفوترة بحسب ما تبيعه والجهة الحكومية التي تفرض الضريبة عليه. وتخضع مبيعات السلع للضريبة بشكل أساسي على مستوى الولاية (ضريبة ICMS) وتستخدم NF-e، الصادرة عبر هيئة الضرائب بالولاية، SEFAZ. بينما تخضع مبيعات الخدمات للضريبة بشكل أساسي على المستوى البلدي (ضريبة ISS) وتستخدم NFS-e، الصادرة عبر المدينة (أو منصة NFS-e الوطنية التي تستخدمها العديد من البلديات حالياً). وهناك أيضاً NFC-e، وهو إيصال إلكتروني موجّه للمستهلك يُستخدم في مبيعات التجزئة للجمهور.

يعد اختيار الوثيقة الصحيحة أمراً بالغ الأهمية لأن قنوات الإصدار والضرائب وحقول البيانات تختلف باختلاف نوع المعاملة. ويلخص الجدول أدناه الأنواع الرئيسية.

NF-e (البضائع)

الفاتورة الإلكترونية الخاصة ببيع أو نقل السلع المادية. معتمدة من قبل هيئة SEFAZ الحكومية ومرتبطة بضريبة ICMS.

NFS-e (الخدمات)

الفاتورة الإلكترونية للخدمات. تُصدر عن طريق البلدية (أو البوابة الوطنية NFS-e) وترتبط بضريبة ISS.

NFC-e (المستهلك)

الإيصال الإلكتروني للمستهلك الخاص بمبيعات التجزئة للجمهور، والذي يحل محل قسيمة المبيعات الورقية القديمة.

CNPJ و CPF: من يمكنه إصدار فاتورة؟

تحدد المستندات الضريبية البرازيلية الأطراف باستخدام أرقام دافعي الضرائب المعمول بها. تستخدم الشركات والمؤسسات التجارية المسجلة رقم CNPJ (Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica)، وهو رقم ضريبي تجاري مكون من 14 حرفًا. قد تحتوي أول 12 حرفًا منه على أرقام أو أحرف كبيرة، بينما يمثل الحرفان الأخيران رقمين رقميين للتحقق. تظل أرقام CNPJ الرقمية الحالية سارية المفعول. أصدرت «ريسيتا فيديرال» (Receita Federal) أول رقم CNPJ أبجدي رقمي في 31 يوليو 2026. يستخدم الأفراد رقم CPF (Cadastro de Pessoas Físicas)، وهو رقم ضريبي شخصي مكون من 11 رقمًا.

يعتمد التسجيل المطلوب لإصدار مستند ضريبي على النشاط ونموذج المستند والولاية أو البلدية والوضع الضريبي للمصدر. تحتاج الشركة التي تصدر NF-e عمومًا إلى رقم CNPJ، والتسجيل المعني لدى الولاية، وشهادة رقمية متوافقة. يتبع مقدمو الخدمات قواعد التسجيل والمصادقة الخاصة بـ NFS-e الصادرة عن الجهة المصدرة على مستوى البلدية أو على المستوى الوطني. يستخدم العديد من المشغلين الصغار نظام MEI (Microempreendedor Individual)، الذي يوفر رقم CNPJ والتزامات مبسطة. يتم أيضًا تسجيل رقم CNPJ أو CPF الخاص بالمشتري عندما تتطلب قواعد المعاملة ذلك.

لماذا لا تكفي فاتورة PDF عادية عادةً في البرازيل؟

قد تتطلب التوريدات الخاضعة للضريبة في البرازيل مستنداً ضريبياً رسمياً صادراً عبر نظام NF-e أو NFS-e المعني. وبالنسبة لـ NF-e، يتضمن ذلك ملف XML مهيكلاً وتوقيعاً رقمياً واعتماداً إلكترونياً. وتتبع وثيقة NFS-e إجراءات المصادقة والإصدار الخاصة بالمنصة البلدية أو الوطنية المعمول بها. ولا يكون ملف PDF المُنشأ خارج تلك الأنظمة قد استوفى تلك الإجراءات، ولذا لا يمكن أن يحل محل المستند الضريبي المطلوب.

وبدون الوثيقة المعتمدة المطلوبة، قد يفتقر العميل التجاري إلى السجل الضريبي اللازم لدفاتره أو لمعاملاته الضريبية، وقد تفتقر البضائع إلى وثيقة DANFE المستخدمة أثناء النقل. ومع ذلك، يمكن للفاتورة العادية أن تظل بمثابة ملخص للفوترة أو عرض سعر أو فاتورة أولية، ولكن يجب أن تكون مصاحبة للوثيقة الضريبية الرسمية عندما تكون مطلوبة.

كيف تصدر «نوتا فيسكال إلكترونيكا»؟

ابدأ بالتسجيلات المطلوبة لنشاطك. وقد يشمل ذلك رقم CNPJ، أو التسجيل على مستوى الولاية (inscrição estadual) للسلع، أو التسجيل البلدي (inscrição municipal) للخدمات. بالنسبة لـ NF-e، احصل على الشهادة الرقمية المتوافقة وقم بالإصدار من خلال برنامج أو بوابة متصلة بـ SEFAZ. بالنسبة لـ NFS-e، استخدم الجهة المصدرة البلدية أو الوطنية التي تنطبق عليك؛ تدعم الجهة المصدرة الوطنية عبر الويب طرق تسجيل الدخول الخاصة بها، في حين أن تكامل واجهة برمجة التطبيقات (API) له متطلبات تقنية منفصلة.

اعتبارًا من 1 نوفمبر 2026، يجب على المؤسسات الصغيرة جدًّا والصغيرة الخاضعة لنظام Simples Nacional والمطالبة بإصدار NFS-e استخدام الجهة المُصدِرة الوطنية لـ NFS-e، من خلال تطبيقها على الويب أو واجهة برمجة التطبيقات (API). وقد استبدل القرار الصادر في أغسطس 2026 التاريخ السابق المحدد في 1 سبتمبر. تحقق من القواعد الرسمية الحالية قبل تغيير سير عملك.

إذا كنت بحاجة فقط إلى ملخص فاتورة أو عرض أسعار أو فاتورة أولية، فيمكنك إعدادها باستخدام أداة مجانية لإنشاء الفواتير. احرص على فصلها عن المستند الضريبي الرسمي الصادر عبر النظام الحكومي المعمول به.

تسجيل النشاط التجاري (CNPJ)

احصل على رقم CNPJ من مصلحة الضرائب الفيدرالية (Receita Federal)؛ ويُعد MEI مسارًا مبسطًا للمشغلين الصغار.

التسجيل على مستوى الولاية أو البلدية

«Inscrição estadual» للسلع أو «inscrição municipal» للخدمات، عند الاقتضاء.

استخدم المصادقة المطلوبة

تتطلب NF-e عمومًا شهادة رقمية متوافقة. تعتمد مصادقة NFS-e عبر الويب وواجهة برمجة التطبيقات (API) على الجهة المصدرة وطريقة الوصول المعمول بها.

إصدار الفاتورة عبر قناة رسمية

استخدم البوابة الإلكترونية المعمول بها على مستوى الولاية أو البلدية أو على المستوى الوطني، أو البرنامج المتوافق الذي يتصل بالسلطة المختصة.

مفتاح التفويض والوصول

تقوم سلطة الضرائب بالتحقق من صحة الملف وتُرجع مفتاح الوصول (chave de acesso) والبروتوكول اللذين يجعلانه صالحًا.

تسليم نموذج DANFE / النسخة المطبوعة

سلم العميل النسخة المطبوعة المقروءة؛ ويظل ملف XML المعتمد هو المستند القانوني.

أسئلة حول إصدار الفواتير في البرازيل

هل يمكنني ببساطة إرسال فاتورة بصيغة PDF إلى عميل برازيلي؟

يمكنك إرسال ملف PDF كملخص للفواتير أو عرض أسعار أو فاتورة أولية، لكنه لا يحل محل المستند الضريبي الرسمي عندما يكون مطلوبًا. تستخدم NF-e ملف XML موقّعًا وتفويضًا إلكترونيًّا. يجب إصدار NFS-e من خلال النظام البلدي أو الوطني المعمول به. ولا يُعد ملف PDF عادي تم إنشاؤه خارج نطاق تلك الأنظمة المستند الضريبي المطلوب.

ما الفرق بين NF-e وNFS-e؟

NF-e هي الفاتورة الإلكترونية للسلع، المعتمدة من قبل هيئة الضرائب بالولاية (SEFAZ) والمرتبطة بضريبة ICMS بالولاية. NFS-e هي الفاتورة الإلكترونية للخدمات، التي يتم إصدارها من خلال البلدية (أو منصة NFS-e الوطنية) والمرتبطة بضريبة ISS البلدية. يعتمد نوع الفاتورة التي تصدرها على ما إذا كنت تبيع سلعًا أم خدمات.

هل أحتاج إلى رقم CNPJ لإصدار فاتورة ضريبية (nota fiscal)؟

تحتاج الشركة التي تصدر NF-e عمومًا إلى رقم CNPJ، والتسجيل الحكومي ذي الصلة، وشهادة رقمية متوافقة. يعتمد تسجيل NFS-e والمصادقة عليه على حالة مزود الخدمة والجهة المصدرة البلدية أو الوطنية. يُعد MEI أحد المسارات التجارية المبسطة. تحقق من القواعد الخاصة بنشاطك بدلاً من افتراض أن حزمة التسجيل نفسها تنطبق على كل مستند.

ما هي SEFAZ؟

SEFAZ (Secretaria da Fazenda) هي السلطة الضريبية على مستوى الولاية في البرازيل. بالنسبة للسلع، يتم إرسال NF-e إلى SEFAZ في الولاية المعنية، والتي تتحقق من صحتها وتصادق عليها قبل أن تصبح الوثيقة سارية المفعول قانونيًا. أما الخدمات، فيتم التعامل معها على المستوى البلدي بدلاً من SEFAZ.

ما هو DANFE؟

يُعد DANFE (Documento Auxiliar da Nota Fiscal Eletronica) النسخة المبسطة المطبوعة أو بصيغة PDF من NF-e. ويُرفق بالبضائع أثناء النقل ويُسلّم للعميل، لكنه مجرد ملخص يمكن قراءته بصريًّا. أما الوثيقة الملزمة قانونًا فهي ملف XML المعتمد مع مفتاح الوصول الخاص به، وليس DANFE نفسه.

هل يمكن لـ FreeBillGen إصدار فاتورة ضريبية (nota fiscal) نيابة عني؟

لا. يُنتج FreeBillGen مستند فوترة أو عرض أسعار أو فاتورة أولية واضحًا يمكنك إرساله إلى العميل، ولكنه لا يتصل بـ SEFAZ أو الأنظمة البلدية، لذا لا يمكنه إصدار أو اعتماد NF-e أو NFS-e رسمي. يجب أن يمر إصدار nota fiscal البرازيلي عبر القنوات الحكومية المعتمدة أو برامج الإصدار المعتمدة.