Hvad er en faktura for kontraktarbejde?
En faktura for kontraktarbejde er en betalingsanmodning, som en selvstændig leverandør sender en kunde for leverede ydelser. Den registrerer det fakturerede arbejde og understøtter begge parters regnskab. Selvstændige kan være ansvarlige for egen skat og sociale bidrag, mens indeholdelse, indberetning eller fradrag i byggebranchen kan gælde for visse betalinger. Bekræft klassifikationen af arbejdstageren og betalingsbehandlingen i stedet for at gå ud fra, at alle, der sender en faktura, juridisk er selvstændige eller altid betales brutto.
Vejledningen er rettet mod håndværk, byggeri og andet selvstændigt arbejde, der kan bruge en indkøbsordre og fakturering efter time, dag eller fast honorar. Hvis du arbejder alene med kreativt arbejde som tekst eller design, passer fakturaskabelonen til freelancere bedre. Hvis du sælger rådgivning eller professionelle ydelser, gennemgår konsulentfakturaskabelonen faste løbende honorarer, milepæle og refunderbare udlæg.
Brug det faktureringsgrundlag, som står i kontrakten eller indkøbsordren. Tidsbaseret arbejde viser antal gange sats, mens et fast honorar identificerer det aftalte projekt- eller milepælsbeløb. Angiv i begge tilfælde det leverede arbejde, det aktuelle skyldige beløb og forfaldsdatoen.
Hvad bør fakturaen indeholde?
Fakturaen bør give kunden nok oplysninger til at identificere arbejdet, kontrollere opkrævningen og behandle betalingen. En manglende reference, forfaldsdato eller faktureringsmetode kan udløse spørgsmål eller forsinkelse. Du kan bygge felterne i vores gratis fakturagenerator. Bekræft eventuelle yderligere oplysninger, som kunden og din jurisdiktion kræver.
- Fakturabetegnelse og reference
- Identificer dokumentet som en faktura, og brug den unikke eller fortløbende reference, som dine bilag, kundens proces og lokale regler kræver.
- Dine oplysninger
- Dit handelsnavn, adresse, mailadresse og relevante virksomheds- eller afgiftsnumre.
- Kundeoplysninger
- Kundens juridiske navn, faktureringsadresse og en navngiven kontakt eller mailadresse til kreditorbogholderiet.
- Faktura- og forfaldsdato
- Datoen, hvor fakturaen udstedes, og datoen, hvor betalingen forfalder efter de aftalte vilkår.
- Indkøbsordrenummer
- Hvis kunden har udstedt en indkøbsordre eller kræver en faktureringsreference, skal den gengives præcist. En manglende påkrævet reference kan forsinke eller forhindre godkendelse.
- Beskrivelse af arbejdet
- En tydelig linje for hver opgave, projektfase eller leverance med perioden, hvis det er relevant.
- Timer og sats eller fast honorar
- Ved timearbejde vises antal timer og timepris. Ved fast honorar vises det aftalte samlede beløb på sin egen linje.
- Delsum
- Det samlede beløb for alle linjer, før afgift tilføjes.
- Afgift
- Salgsafgift, moms eller GST, som du skal opkræve, vises separat med satsen og dit afgiftsnummer, hvor det kræves.
- Samlet skyldigt beløb
- Det endelige beløb, som kunden skal betale, i den aftalte valuta.
- Betalingsvilkår og metode
- Forfaldstidspunkt, for eksempel netto 14 eller netto 30, bank- eller betalingsoplysninger og eventuelle vilkår ved forsinket betaling.
Timebetaling eller fast honorar
Ved en time- eller dagssats viser hver linje det godkendte antal ganget med den aftalte sats. Henvis til en timeseddel, når kontrakten eller betaleren kræver det. Ved et fast honorar identificerer du det definerede projekt, den fase eller den leverance og det beløb, som aftalen gør fakturerbart. Registrer godkendte ændringer separat under begge modeller.
| Sammenligning | Time- eller dagssats | Fast honorar |
|---|---|---|
| Fakturalinje | Godkendte timer eller dage ganget med den aftalte sats | Aftalt beløb for projektet, fasen eller leverancen |
| Reference til omfang | Tidsregistrering og beskrivelse af arbejdet | Kontrakt, opgavebeskrivelse eller milepæl |
| Ændringer | Ekstra tid kan kun faktureres efter reglerne om godkendelse og loft | Arbejde uden for omfanget følger ændringsprocessen |
| Dokumentation | Timeseddel, hvor det kræves | Dokumentation for omfang, godkendelse eller milepæl, hvor det kræves |
Aftal modellen, før arbejdet begynder, og sørg for, at fakturaen stemmer med kontrakten og enhver indkøbsordre. Gengiv den krævede indkøbsordre- eller godkendelsesreference præcist. Betaleren kan afvise eller tilbageholde et dokument, som ikke følger processen.
Forskellen på faktura og lønseddel
En faktura fra en selvstændig og en medarbejders lønseddel vedrører forskellige forhold. En lønseddel udstedes af arbejdsgiveren og registrerer bruttoløn, fradrag og nettoløn efter lønreglerne. Medarbejderen kan stadig have andre skatteforpligtelser, så en lønseddel betyder ikke, at intet yderligere kan forfalde.
En faktura fra en selvstændig leverandør udstedes af leverandøren til kunden. Leverandøren er normalt ansvarlig for egen indkomstskat og sociale bidrag og for at opkræve indirekte afgift, når det kræves. Betaleren kan stadig have indberetnings- eller indeholdelsespligter, herunder ved sikkerhedsindeholdelse, udenlandske modtagere eller byggebranchen. Kontrollér reglerne for begge parter, og afstem ethvert fradrag mod fakturaen.
Betalingsvilkår og indsendelse
Brug betalingsvilkåret og faktureringsbegivenheden i kontrakten eller indkøbsordren. Angiv en kalenderdato for forfald, accepteret betalingsmetode og den krævede indkøbsordre, timeseddel, godkendelse eller kontoreference. Indsend fakturaen via køberens accepterede mailadresse, portal, strukturerede netværk eller anden kanal.
Anvend nummereringsreglerne for dine bilag, og bevar den udstedte faktura sammen med dokumentation for arbejdet og godkendelsen. Nævn kun renter, inddrivelsesomkostninger eller ret til at standse arbejdet, når aftalen og gældende lov understøtter det.
Spørgsmål om fakturaer for kontraktarbejde
Hvad bør fakturaen indeholde?
Nyttige felter er fakturareference, leverandør- og kundeoplysninger, udstedelses- og forfaldsdato, beskrivelse af arbejdet, time- eller fastprisgrundlag, den kontrollerede afgift, det samlede skyldige beløb og betalingsoplysninger. Gengiv enhver indkøbsordre, timeseddel, godkendelse, kanalreference eller afgiftsidentifikator, som transaktionen kræver.
Skal fakturaen have et indkøbsordrenummer?
Brug et indkøbsordrenummer, når kunden har udstedt et, eller kundens proces kræver referencen. Gengiv den præcist, og sørg for, at leverandør, omfang, sats og beløb stemmer med den godkendte ordre. Køberen kan afvise eller tilbageholde en faktura, der ikke opfylder kontrollen.
Hvordan adskiller fakturaen sig fra en lønseddel?
En lønseddel udstedes af en arbejdsgiver og registrerer lønfradrag og nettoløn. En faktura udstedes af leverandøren, hvis egne skatte- og bidragspligter afhænger af klassifikation og jurisdiktion. Betaleren kan stadig have indberetnings- eller indeholdelsespligter, så en faktura garanterer ikke betaling af bruttobeløbet.
Bør jeg bruge timebetaling eller et fast honorar?
Brug den model, der er aftalt for arbejdet. En faktura efter time- eller dagssats viser det godkendte antal ganget med den aftalte sats. En fastprisfaktura identificerer det definerede projekt, den fase eller den leverance og det beløb, som aftalen gør fakturerbart. Registrer godkendte ændringer separat, og sørg for, at fakturaen stemmer med enhver indkøbsordre.
Skal selvstændige opkræve afgift på fakturaer?
Det afhænger af leveringssted, leverandørens registrering eller fritagelsesstatus, kunden og arbejdet. Brug kun en afgiftslinje eller en tekst om fritagelse eller omvendt betalingspligt, når de relevante regler kræver det, og kontrollér behandlingen for transaktionen.
Hvilke betalingsvilkår bør jeg bruge?
Brug det vilkår, som er aftalt med kunden eller krævet i kontrakten eller indkøbsordren. Netto 14 og netto 30 er eksempler, ikke universelle standarder. Angiv forfaldsdato og betalingsoplysninger, og nævn kun gebyrer ved forsinkelse, når aftalen og gældende lov tillader dem.