Mi az a vállalkozói számla?
A vállalkozói számla egy fizetési kérelem, amelyet egy független vállalkozó küld az ügyfélnek a teljesített szolgáltatásokért. Rögzíti a kiszámlázott tételeket, és alátámasztja mindkét fél könyvelését. A vállalkozók felelősek lehetnek saját adó- és társadalombiztosítási járulékukért, míg egyes kifizetésekre forrásadó-levonás, adóbevallási kötelezettség vagy az építőiparra jellemző levonások vonatkozhatnak. Ellenőrizze a munkavállaló besorolását és a fizetés kezelését, ahelyett, hogy feltételezné, hogy minden számlát küldő személy jogilag független vagy bruttó fizetést kap.
Ez az útmutató olyan szakmákra, építőipari tevékenységekre és egyéb független munkákra vonatkozik, amelyeknél ügyfél megrendelés és óradíjas, napi díjas vagy fix díjas számlázás alkalmazható. Ha önálló kreatív szakember, például író vagy tervező, akkor a szabadúszó számlasablon jobban megfelel; ha tanácsadói vagy szakmai szolgáltatásokat nyújt, a tanácsadói számlasablon fedezi az előlegeket, a mérföldköveket és a megtérítendő költségeket.
Használja a szerződésben vagy a megrendelésben szereplő számlázási alapot. Az időalapú munkáknál a mennyiséget szorozza meg a díjszabással, míg a fix díjas munkáknál a megállapodás szerinti projekt- vagy mérföldkőösszeget kell feltüntetni. Mindkét esetben adja meg az elvégzett munkát, a jelenleg esedékes összeget és az esedékességi dátumot.
Mit kell tartalmaznia egy vállalkozói számlának?
A vállalkozói számlának elegendő információt kell tartalmaznia ahhoz, hogy az ügyfél azonosítani tudja a munkát, ellenőrizhesse a díjat és feldolgozhassa a fizetést. Ha hiányzik az azonosító, az esedékességi dátum vagy a számlázási alap, az kérdéseket vagy késedelmet okozhat. Ezeket a mezőket beállíthatja ingyenes számlagenerátorunkban; erősítse meg az ügyfél és a joghatóság által megkövetelt további részleteket.
- Számla címe és azonosítója
- A dokumentumot számlaként azonosítsa, és használja a nyilvántartásai, az ügyfél folyamatai és a helyi szabályok által előírt egyedi vagy sorszámos azonosítót.
- Az Ön adatai
- Cégneve, címe, kapcsolattartó e-mail címe, valamint az Önre vonatkozó üzleti vagy adóazonosító szám.
- Ügyféladatok
- Az ügyfél hivatalos neve, számlázási címe, valamint egy megnevezett kapcsolattartó vagy a számlák kifizetéséért felelős osztály e-mail-címe, ahová a számlát el kell küldeni.
- Számla és esedékességi dátumok
- A számla kiállításának dátuma és a fizetési határidő, amely a megállapodott fizetési feltételekből származik.
- Megrendelés (PO) száma
- Ha az ügyfél megrendelést adott ki, vagy számlázási hivatkozást kér, azt pontosan idézze. A hiányzó kötelező hivatkozás késleltetheti vagy megakadályozhatja az elfogadását.
- A munka leírása
- Minden feladat, projektfázis vagy teljesítendő feladat esetében egy egyértelmű tétel, adott esetben a vonatkozó időszak feltüntetésével.
- Óraszám és óradíj, vagy átalánydíj
- Óradíjas munkák esetén tüntesse fel az órák számát és az óradíját; átalánydíjas munkák esetén a megállapodás szerinti átalányösszeget külön sorban tüntesse fel.
- Részösszeg
- Az összes tétel összege adó hozzáadása előtt.
- Adó
- Bármilyen forgalmi adót, áfát vagy GST-t, amelyet fel kell számítania, külön sorban kell feltüntetni az alkalmazott kulccsal, valamint szükség esetén az adószámával együtt.
- Fizetendő összeg
- Az ügyfél által fizetendő végösszeg, a megállapodás szerinti pénznemben.
- Fizetési feltételek és mód
- A fizetési határidő (például nettó 14 vagy nettó 30), a banki vagy fizetési adatok, valamint az esetleges késedelmi feltételek.
Óradíj kontra átalánydíj
Óradíj vagy napi díj esetén minden sor a jóváhagyott mennyiséget mutatja, szorozva a megállapodott díjjal. Hivatkozzon a munkaidő-nyilvántartásra, ha a szerződés vagy a fizető fél ezt megköveteli. Fix díj esetén adja meg a meghatározott projektet, szakaszt vagy teljesítést, valamint a megállapodás szerint számlázható összeget. A jóváhagyott módosításokat mindkét modell esetében külön rögzítse.
| Összehasonlítás | Óradíj / napi díj | Rögzített díj |
|---|---|---|
| Sor | A jóváhagyott órák vagy napok száma, szorozva a megállapodás szerinti díjszabással | A projektre, szakaszra vagy teljesítményre megállapodott összeg |
| A feladat körére vonatkozó hivatkozás | Munkaidő-nyilvántartás és a munka leírása | Szerződés, feladatmeghatározás (SOW) vagy mérföldkő |
| Változások | A többletidő csak a jóváhagyási és felső határra vonatkozó feltételek szerint számlázható | A feladatkörön kívüli munkákra a módosítási eljárás vonatkozik |
| Támogató dokumentáció | Szükség esetén munkaidő-nyilvántartás | Szükség esetén a munkaterjedelem, az átvétel vagy a mérföldkövek dokumentációja |
A munka megkezdése előtt egyeztesse a modellt, és gondoskodjon arról, hogy a számla összhangban legyen a szerződéssel és az esetleges megrendeléssel. Pontosan adja meg a szükséges megrendelési vagy jóváhagyási hivatkozási számot; a fizető fél elutasíthatja vagy visszatarthatja azokat a dokumentumokat, amelyek nem felelnek meg az általa alkalmazott eljárásnak.
Miben különbözik a munkavállalói bérlaptól
A vállalkozói számla és a munkavállalói bérlap különböző célokat szolgál. A bérlapot a munkáltató állítja ki, és a bérszámfejtési szabályok szerint rögzíti a bruttó bért, a levonásokat és a nettó bért. A munkavállalónak további adókötelezettségei is lehetnek, így a bérlap nem jelenti azt, hogy nincs más fizetési kötelezettsége.
A vállalkozói számlát a szolgáltató állítja ki az ügyfél számára. A vállalkozó általában felelős a saját jövedelemadójáért és társadalombiztosítási járulékaiért, valamint szükség esetén a közvetett adók felszámításáért. A fizető félnek továbbra is lehetnek bejelentési vagy forrásadó-levonási kötelezettségei, beleértve a „backup withholding” szerinti adólevonást, a nem rezidenseket érintő vagy az építőipari forrásadó-levonást. Ellenőrizze a mindkét félre vonatkozó szabályokat, és egyeztesse a számlával a levonásokat.
Fizetési feltételek és benyújtás
Használja a szerződésben vagy a megrendelésben szereplő fizetési feltételt és számlázási eseményt. Adja meg a naptári esedékességi dátumot, az elfogadott fizetési módot, valamint a szükséges megrendelés-, munkaidő-nyilvántartás-, átvételi vagy számlahivatkozást. Küldje el a számlát a vevő által elfogadott e-mail-címen, portálon, strukturált hálózaton vagy más csatornán keresztül.
Alkalmazza a nyilvántartására vonatkozó számozási szabályokat, és őrizze meg a kiállított számlát a kapcsolódó munkadokumentációval és jóváhagyási igazolásokkal együtt. Kamatot, behajtási költségeket vagy a munka felfüggesztésének jogát csak akkor említsen, ha azt a megállapodás és az irányadó jogszabályok lehetővé teszik.
Kérdések a vállalkozói számlával kapcsolatban
Mit kell tartalmaznia egy vállalkozói számlának?
Hasznos mezők többek között: a számla azonosítója, a beszállító és az ügyfél adatai, a kiállítási és esedékességi dátumok, a munka leírása, az óradíj vagy a fix díj alapja, a megerősített adó, a fizetendő összeg és a fizetési utasítások. Adja meg az ügylethez szükséges beszerzési megrendelést, munkaidő-nyilvántartást, átvételi elismervényt, banki/útválasztási azonosítót vagy adószámot.
Szükségem van PO-számra a számlámon?
Használjon megrendelési számot, ha az ügyfél kiadott ilyet, vagy ha a folyamat megköveteli ezt a hivatkozást. Pontosan idézze azt, és gondoskodjon arról, hogy a szállító, a szolgáltatás köre, az ár és az összeg egyezzen a jóváhagyott megrendeléssel. A vevő elutasíthatja vagy visszatarthatja azt a számlát, amely nem felel meg ezeknek az ellenőrzési követelményeknek.
Miben különbözik a vállalkozói számla a bérjegyzéktől?
A bérlapot a munkáltató állítja ki, és az tartalmazza a bérből levont összegeket és a nettó bért. A vállalkozói számlát a szolgáltató állítja ki, akinek saját adó- és járulékfizetési kötelezettségei a besorolástól és a joghatóságtól függenek. A fizető félnek továbbra is lehetnek bejelentési vagy forrásadó-levonási kötelezettségei, ezért a számla nem garantálja a bruttó kifizetést.
Óradíj vagy átalánydíj alapján számoljak fel díjat?
Használja a munkára vonatkozóan elfogadott modellt. Az óradíjas vagy napi díjas számla a jóváhagyott mennyiséget szorozza meg a megállapodás szerinti díjjal. A rögzített díjú számla meghatározza a projektet, a fázist vagy a teljesítést, valamint a megállapodás alapján számlázható összeget. A jóváhagyott módosításokat külön rögzítse, és egyeztesse azokat a megrendeléssel.
A vállalkozók adót számolnak fel a számlákon?
Ez a szolgáltatásnyújtás helyétől, a vállalkozó nyilvántartási vagy mentességi státuszától, az ügyféltől és a munkától függ. Csak akkor alkalmazzon adósort, mentességet vagy fordított adókötelezettséget, ha a vonatkozó szabályok ezt megkövetelik, és ellenőrizze az ügylet kezelését.
Milyen fizetési feltételeket használjak?
Használja az ügyféllel egyeztetett, illetve a szerződésben vagy a megrendelésben előírt fizetési feltételt. A „Net 14” és a „Net 30” példák, nem pedig általános alapértelmezések. Adja meg az esedékességi dátumot és a fizetési részleteket, és csak akkor említsen késedelmi díjakat, ha a megállapodás és az irányadó jog ezt megengedi.