Polşada faktura VAT nədir?
Polşada satış fakturası faktura adlanır. Düzgün tərtib olunmuş ƏDV fakturası əsas şərtlər yerinə yetirildikdə satıcının hesabatlığını və müştərinin əvəzləşdirilən ƏDV tələbini dəstəkləyir. Polşa ƏDV Qanunu ümumi rekvizitləri və xüsusi qeydləri müəyyən edir.
Polşada standart, azaldılmış və 0% ƏDV dərəcələri, həmçinin azadolmalar və xüsusi mexanizmlər tətbiq olunur. Təsnifat və sübutlar vergi tətbiqini müəyyən etdiyindən, hər bir təchizat üçün mövcud dərəcəni və hüquqi əsası yoxlayın.
Vergi ödəyicisinin statusuna görə və ya əməliyyata tətbiq olunan azadolmadan istifadə edən satıcı toplanmış ƏDV bölgüsü olmadan faktura tərtib edir. Tələb olunan azadolma istinadı hüquqi əsasdan asılıdır; hər bir ƏDV-siz fakturada eyni işarə və ya qeydin istifadə edildiyini güman etməyin.
Polşa ƏDV fakturasında nələr olmalıdır?
Faktura VAT-nın ƏDV Qanununa əsasən müəyyən edilmiş məlumatlar dəsti var. Vahid rəsmi kağız şablonu yoxdur, lakin vergiyə cəlb olunan təchizat üçün uyğun faktura aşağıdakıları ehtiva etməlidir. Əsas identifikator NIP-dir (Numer Identyfikacji Podatkowej), 10 rəqəmli Polşa vergi nömrəsi; Aİ daxili transsərhəd satış üçün ƏDV versiyası PL prefiksi ilə göstərilir. Bütün bunları şablondan sıfır yaratmaq əvəzinə pulsuz faktura generatoru ilə tərtib edə bilərsiniz:
- Tərtib tarixi
- Fakturanın tərtib edildiyi tarix (data wystawienia).
- Ardıcıl faktura nömrəsi
- Bir və ya bir neçə seriya daxilində ardıcıl olaraq təyin edilən və fakturanı unikal şəkildə müəyyən edən nömrə.
- Satıcı və alıcının adları və ünvanları
- Təchizatçının və müştərinin tam adları və ünvanları.
- Satıcı və alıcının NIP nömrəsi
- Satıcının və biznes alıcısı olduqda alıcının vergi identifikasiya nömrəsi (NIP). Aİ daxili təchizatlarda PL prefiksli ƏDV nömrəsindən istifadə edin.
- Təchizat tarixi
- Malların təhvil verildiyi və ya xidmətin tamamlandığı tarix (data dostawy / wykonania uslugi), tərtib tarixindən fərqli olduqda.
- Təsvir, miqdar və vahid
- Malların və ya xidmətlərin adı, miqdarı və ölçü vahidi.
- Xalis vahid qiymət və xalis məbləğ
- ƏDV istisna olmaqla vahid qiymət və hər sətrin xalis məbləği.
- Endirimlər
- Vahid qiymətə artıq daxil edilməmiş istənilən qiymət endirimi və ya güzəşt.
- Hər sətir üzrə ƏDV dərəcəsi
- Hər bir mövqeyə tətbiq olunan ƏDV dərəcəsi və ya Polşa ƏDV-si tutulmadıqda vergidən azadolma və ya vergi öhdəliyinin alıcıya keçməsi barədə qeyd.
- Dərəcə üzrə xalis cəmi
- Hər bir ƏDV dərəcəsinə görə ayrılmış xalis məbləğlərin cəmi.
- Dərəcə üzrə ƏDV məbləği
- Tətbiq olunan hər bir dərəcə üçün ayrı-ayrılıqda göstərilən ödənilməli ƏDV məbləği.
- Ödəniləcək ümumi məbləğ
- ƏDV daxil olmaqla ödəniləcək ümumi məbləğ (kwota naleznosci ogolem).
Polşa fakturasında vergi öhdəliyinin alıcıya keçməsi nə vaxt tətbiq olunur?
Əks öhdəlik müəyyən bir qayda tətbiq olunduqda ƏDV-nin hesablanması məsuliyyətini müştəriyə ötürür. Ümumi transsərhəd halı, təchizat yeri digər Aİ üzv dövləti olan uyğun B2B xidmətidir. Aİ daxili mallar və ixrac əvəzində öz 0% şərtlərinə və sübutlarına əsaslanır. Polşanın həmçinin bölünmüş ödəniş də daxil olmaqla, ümumi əks öhdəlik qaydası ilə qarışdırılmamalı olan əməliyyata xas daxili mexanizmləri var.
| Əməliyyat | Ümumi istiqamət | Nəyi yoxlamalı |
|---|---|---|
| Daxili təchizat | Adətən Polşa ƏDV-si tətbiq olunur | Dərəcə, azadolma və ya xüsusi mexanizm |
| Aİ B2B xidməti | Müştəri əks öhdəlik çərçivəsində hesaba ala bilər | Təchizat yeri, ƏDV statusu və ifadə |
| Aİ daxili mallar | 0% rejim tətbiq oluna bilər | ƏDV identifikasiya nömrələri, hərəkət və sübutlar |
| Aİ xaricinə ixrac | 0% rejim tətbiq oluna bilər | Gömrük sübutları və müddətlər |
Təsdiqlənmiş mexanizm üçün tələb olunan dəqiq faktura qeydindən və ƏDV identifikatorlarından istifadə edin.
KSeF - milli elektron faktura sistemi nədir?
KSeF (Krajowy System e-Faktur) strukturlaşdırılmış fakturalar üçün Polşanın mərkəzi sistemidir. Adi onlayn axında KSeF strukturlaşdırılmış fakturanı qəbul edir, ona KSeF nömrəsi təyin edir və onu alıcıya təqdim edir. Oflayn və fövqəladə hallar rejimlərində əlavə tarix, QR-kod və yükləmə qaydaları mövcuddur.
Cari tələb artıq qüvvədədir. 1 fevral 2026-cı il tarixindən etibarən KSeF vasitəsilə qəbul əhatə olunan vergi ödəyiciləri üçün məcburi oldu. Həmin tarixdə 2024-cü il üzrə ümumi satış həcmi 200 milyon PLN-i keçən vergi ödəyiciləri üçün faktura tərtibi, digər əhatə olunan tərtibçilər üçün isə 1 aprel 2026-cı il tarixindən etibarən məcburi oldu. Əks halda əhatə olunan kağız və ya elektron fakturalarla sənədləşdirilən aylıq ümumi satış həcmi 10.000 PLN-i keçmədikdə, 2026-cı ilin sonuna qədər keçid istisnası qüvvədədir. Limit keçilərsə, öhdəlik həmin limiti keçən faktura ilə başlayır. Bu ən kiçik tərtibçilər sistemə 1 yanvar 2027-ci il tarixində daxil olurlar. Əhatə dairəsi istisnaları hələ də tətbiq olunur.
Əhatə olunan faktura üçün Nazirliyin alətlərindən və ya uyğun proqram təminatından istifadə edin. KSeF-dən kənarda yaradılan ümumi PDF nə strukturlaşdırılmış faktura, nə də qəbul sübutudur. Müştəriyə təqdim olunan vizuallaşdırma KSeF sənədindən törəməli və tətbiq olunduğu yerlərdə tələb olunan QR-koddan istifadə etməlidir.
Polşada fakturalar nə qədər müddət saxlanmalıdır?
Fakturalar vergi sənədləridir və saxlanılmalıdır. Ümumi qayda olaraq, Polşa vergi ödəyiciləri fakturaları və müvafiq mühasibat sənədlərini vergi öhdəliyinin zamanaşımına uğradığı tarixədək saxlayırlar; bu müddət adətən verginin ödənilməli olduğu təqvim ilinin sonundan etibarən beş il təşkil edir. Praktikada bu, müəyyən ilin fakturalarının təxminən altı il saxlanması deməkdir. Əsas vəsaitlər və ya düzəlişlər kimi xüsusi hallar bu müddəti uzada bilər, buna görə beş ili minimum hədd kimi qəbul edin.
Fakturaları elektron formada saxlaya bilərsiniz, şərt budur ki, onların mənşə həqiqiliyi, məzmun bütövlüyü və oxunaqlılığı təmin olunsun və tələb olunduqda vergi orqanına təqdim edilə bilsin. KSeF vasitəsilə buraxılmış strukturlaşdırılmış fakturalar sistemin özündə müəyyən müddət ərzində saxlanılır, lakin öz qeydlərinizin tamlığına görə məsuliyyət sizin üzərinizdədir. KSeF vasitəsilə və ya vizuallaşdırma şəklində buraxılmış olsun, təmiz, ardıcıl nömrələnmiş nüsxələrin saxlanması istənilən gələcək audit və ya ƏDV uzlaşdırmasını sadələşdirir.
Polşa fakturalaşdırması ilə bağlı suallar
Faktura VAT nədir?
Faktura VAT - ƏDV-qeydiyyatlı müəssisə tərəfindən buraxılan standart Polşa satış fakturasıdır. O, vergiyə cəlb olunan tədarükü qeydə alır və satıcı ilə alıcının məlumatlarını, NIP nömrələrini, tarixləri, hər sətrin xalis dəyərini və ƏDV dərəcəsini, dərəcə üzrə ƏDV məbləğini və brutto yekunu göstərir. Bu, biznes müştərisinin alışlar üzrə ƏDV-ni əvəzləşdirmək və ya geri almaq üçün istifadə etdiyi sənəd, habelə sizin ƏDV bəyannamənizin və JPK_VAT faylının əsasıdır.
NIP nədir və Polşada faktura vermək üçün ona ehtiyacım varmı?
NIP (Numer Identyfikacji Podatkowej) 10 rəqəmli Polşa vergi identifikasiya nömrəsidir. Müəssisə ƏDV fakturasında öz NIP nömrəsini göstərməlidir və biznes alıcısının NIP nömrəsi də sənəddə əks olunur. Aİ daxilindəki satışlar üçün nömrənin ƏDV variantının əvvəlinə PL prefiksi əlavə olunur. Faktura VAT buraxmaq və ƏDV tutmaq üçün qeydiyyatdan keçməli və NIP nömrəsinə malik olmalısınız.
Polşada vergi öhdəliyinin alıcıya keçməsi mexanizmi nə vaxt tətbiq olunur?
Vergi öhdəliyinin alıcıya keçməsi mexanizmi ƏDV-nin hesablanması öhdəliyini satıcıdan alıcıya keçirir. Transsərhəd satıcılar üçün ən çox rast gəlinən hal, başqa bir Aİ üzv dövlətində ƏDV-qeydiyyatlı müəssisəyə xidmət göstərilməsidir; bu zaman faktura Polşa ƏDV-si olmadan buraxılır və vergi öhdəliyinin alıcıya keçməsi qeydi əlavə olunur ki, müştəri vergini öz ölkəsində müstəqil hesablasın. Bəzi daxili tədarüklər də vergi öhdəliyinin alıcıya keçməsi rejiminə düşə bilər, buna görə konkret halı dəqiqləşdirin.
KSeF nədir və Polşada elektron fakturalaşdırma məcburidirmi?
KSeF Polşanın mərkəzi strukturlaşdırılmış faktura sistemidir. Əhatə olunan vergi ödəyiciləri 1 fevral 2026-cı ildən bəri onun vasitəsilə fakturaları qəbul edirlər. Faktura tərtibi həmin gün 2024-cü il üzrə ümumi satışı 200 milyon PLN-dən yuxarı olan vergi ödəyiciləri üçün, 1 aprel tarixində isə digər əhatə olunan tərtibçilər üçün başladı. Aylıq 10.000 PLN keçid istisnası ən kiçik tərtibçiləri, limiti daha tez keçmədikləri təqdirdə, 1 yanvar 2027-ci il tarixinədək təxirə salır.
Polşada fakturaları nə qədər saxlamalıyam?
Ümumi qayda olaraq, fakturaları vergi öhdəliyi zamanaşımına uğrayana qədər saxlayırsınız; bu müddət adətən verginin ödənilməli olduğu təqvim ilinin sonundan etibarən beş il təşkil edir, buna görə bir ilin fakturaları çox vaxt təxminən altı il saxlanılır. Həqiqilik, bütövlük və oxunaqlılıq təmin olunduqda onları elektron formada saxlaya bilərsiniz. Bəzi hallar bu müddəti uzadır, ona görə beş ili minimum kimi qəbul edin.
Polşada ƏDV-siz faktura verə bilərəmmi?
Bəli, vergi ödəyicisinin statusuna görə azadolma, əməliyyat azadolması, 0% dərəcəli rejim və ya vergi öhdəliyinin alıcıya keçməsi qaydası faktiki olaraq tətbiq olunduqda. Hər birinin fərqli şərtləri, sübut tələbləri və faktura mətni var. Ümumi "ƏDV-siz" etiketindən istifadə etmək əvəzinə hüquqi əsasını yoxlayın.