Mi az a késedelmi díj?
A “késedelmi díj” jelentheti a szerződéses kamatot, a törvényes kamatot, rögzített behajtási összeget vagy más díjat. Ezek nem felcserélhetők. Jogszabály szerződéses kikötés nélkül is biztosíthat kamatot és behajtási költségtérítést a feltételeknek megfelelő kereskedelmi követelés esetén, míg fogyasztói díj esetén szembetűnő előzetes tájékoztatásra lehet szükség, és szigorúbb korlátozások vonatkozhatnak rá.
Ne kombinálja az átalánydíjat és a kamatot pusztán azért, mert ez kereskedelmi szempontból szokásos. Először azonosítsa az irányadó jogot, az adós típusát, a szerződéses megfogalmazást és a törvényes jogosultságot. Bíróság vagy hatóság elutasíthatja a tiltott, aránytalan vagy nem megfelelően megállapodott díjat.
Mekkora kamatot számíthat fel?
Nem létezik globális kamatláb vagy egyetlen jogütközési válasz. Az irányadó szerződési jog, az adós lakóhelye vagy működésének helye, az ügylet típusa és a kötelező helyi védelmi szabályok egyaránt szerepet játszhatnak. Egyes jogrendszerek törvényes kamatot állapítanak meg, egyesek a megállapodott kamatlábat vagy díjakat szabályozzák, mások pedig a kamatot, a kötbért és a szolgáltatási díjakat eltérően kezelik.
Az alkalmazandó jogrend szerinti aktuális hivatalos kamatlábat és számítási módszert használja. A megállapodott kamatlábat éves vagy más, egyértelműen meghatározott mértékként tüntesse fel, jelölje meg a késedelmes főösszeget és a kezdő dátumot, valamint ha engedélyezett, ismertesse a tőkésítést. A fogyasztói szabályokat a vállalkozások közötti tartozásoktól elkülönítetten kell felülvizsgálni.
- Állapodjon meg előre
- A késedelmi díjat a számla kiállítása előtt tüntesse fel a szerződésben, az árajánlatban vagy az általános szerződési feltételekben, hogy az ügyfél az ügylet részeként fogadhassa el.
- Ellenőrizze az irányadó szabályokat
- Győződjön meg arról, hogy erre a tartozásra és ügyféltípusra vonatkozik-e törvényben meghatározott kamatláb, maximális összeg, tájékoztatási kötelezettség vagy tilalom.
- Kerülje a jogalap nélküli szankciókat
- Az elnevezés nem teszi jogszerűvé a tiltott vagy aránytalan díjat; vizsgálja felül, hogy a helyi jog hogyan minősíti.
- Határozza meg a kamat felszámításának módját
- Adja meg, hogy a kamat éves vagy havi, és mettől számítandó - általában a fizetési határidőt követő naptól.
- Dokumentálja az egyes számításokat
- Őrizze meg a tőkeösszeget, a kamatlábat, a dátumokat, a befizetéseket, valamint a jogi vagy szerződéses alapot, hogy az összeg utólag is levezethető legyen.
Hogyan fogalmazza meg a késedelmes fizetésre vonatkozó szabályzatot?
A szerződéses záradéknak meg kell határoznia a fizetési határidőt, a lejárt tőkeösszeget, a kamatlábat vagy díjat, a kamatszámítás módját és az esetleges behajtási költségeket. Mutassa be a kikötést, mielőtt az ügyfél elfogadja a megállapodást. A számlán való megismétlése hasznos tájékoztatás, de ha csak a szerződés megkötése után kerül be, az nem feltétlenül teszi kötelező érvényűvé.
Egy fogalmazási kiindulópont, nem kész jogi szöveg: “A fizetés esedékessége: [date or defined trigger]. Az alkalmazandó jog által megengedett mértékben a lejárt tartozásra [rate and period] kamat számítható fel [start event]-tól/-től, továbbá [lawful recovery costs].” A határokon átnyúló jogválasztás és a kógens védelmi szabályok jogi felülvizsgálatot igényelnek; az irányadó jogra vonatkozó záradék nem mindig zárja le a vizsgálatot.
EU-s kereskedelmi tartozások és az USA tagállamainak szabályai
A vonatkozó EU-s kereskedelmi ügyletek esetében a 2011/7/EU irányelvet a nemzeti jog ülteti át. A kötelezettségeit teljesítő hitelező a fizetési feltételek teljesülésekor felszólítás nélkül is jogosult lehet a törvényes kamatra, valamint legalább 40 EUR összegű behajtási költségtérítésre. Ez a keretrendszer nem vonatkozik a fogyasztói ügyletekre. A B2B szerződések általában legfeljebb 60 napos határidőt alkalmaznak, de ennél hosszabb időszak is kifejezetten kiköthető, amennyiben az nem kirívóan tisztességtelen; a hatósági szabályok szigorúbbak.
Az Amerikai Egyesült Államokban nincs egységes szövetségi késedelmi kamatláb a szokásos magánszerződések esetében. Az állami szerződési, kamat-, uzsora-, fogyasztóvédelmi és tisztességtelen gyakorlatra vonatkozó szabályok kölcsönhatásba léphetnek, és az üzleti célú kivételek is eltérőek. Ne feltételezze, hogy minden számlaterhelést egy egyszerűen közzétett uzsorakamat-plafon szabályoz. Ellenőrizze az alkalmazandó állami jogot, a szerződést, az adós típusát és a kollíziós szabályokat.
| Megközelítés | Lehetséges alap | Először ellenőrizendő |
|---|---|---|
| Szerződéses kamat | A tartozás keletkezése előtt megállapodott kamatláb | Közzététel, maximum, kamatos kamat és az adós típusa |
| Fix díj | Szerződéses vagy törvényes behajtási összeg | Engedélyezett és arányos-e |
| EU-s törvényes kamat | A 2011/7/EU irányelvet átültető nemzeti jog | Kereskedelmi hatály, esedékesség, aktuális nemzeti kamatláb és az adós felelőssége |
| USA-s számlaterhelés | Alkalmazandó állami jog és szerződés | Hogyan minősíti és korlátozza az adott állam a terhelést |
Hogyan adhat hozzá késedelmi díjat egy számlához?
Ne nyissa meg újra és ne módosítsa az eredetileg kiállított számla tartalmát, végösszegét vagy esedékességét. Őrizze meg azt elküldött bizonylatként, és hozzon létre egy különálló új díjszámlát, kiegészítő helyesbítést vagy egyéb, az Ön joghatósága szerint jogilag megfelelő dokumentumot. Hivatkozzon az eredeti számlára a leírásban vagy a megjegyzésekben, és a díjat vagy kamatot saját, egyértelműen magyarázott tételként tüntesse fel.
Az új dokumentum kiállítása előtt győződjön meg arról, hogy a követelés érvényesíthető és adóköteles-e, mert az elbírálás eltérő lehet. Rögzítse a számítási időszakot és a kamatlábat, őrizze meg mindkét dokumentumot, és először küldjön egy udvarias felszólítást. A FreeBillGen képes létrehozni a különálló dokumentumot és kiszámítani a bevitt tételeket, de nem dönt a jogi dokumentum típusáról, és nem módosítja a kiállított számlát.
- Hivatkozás az eredeti számlára
- Tüntesse fel az eredeti számla számát, hogy az ügyfél hozzárendelhesse a díjat a kifizetetlen számlához.
- Tüntesse fel a díjat külön tételként
- Sorolja fel a késedelmi díjat vagy kamatot saját sorban, egyértelmű leírással és a késedelem napjainak számával.
- Fogalmazza meg egyértelműen az új követelést
- Tüntesse fel a külön kiszámított díjat, annak jogcímét és az esetleges új határidőt az eredeti számla átírása nélkül.
- Ellenőrizze az adózási elbánást
- Győződjön meg arról, hogy a késedelmi díj adóköteles-e az Ön országában, mielőtt áfát, GST-t vagy forgalmi adót adna hozzá.
- Őrizze meg az ellenőrzési nyomvonalat
- Rögzítse az alkalmazás dátumát és a számítás menetét, hogy vita esetén igazolni tudja a felszámított díjat.
Késedelmi díjakkal kapcsolatos kérdések
Felszámíthatok késedelmi díjat, ha nem szerepelt a szerződésemben?
A szerződéses díj jogilag erősebb, ha az ügyfél az üzletkötés előtt elfogadott egy jogszerű kikötést. Jogszabály kamatot vagy behajtási költségtérítést is biztosíthat ilyen kikötés nélkül, ideértve a nemzeti jog útján érvényesülő, minősített uniós kereskedelmi követeléseket is. A felszámítás előtt győződjön meg a hatályról és a feltételekről.
Mekkora összeget számíthatok fel jogszerűen a késedelmes fizetésért?
Nincs egyetlen fix összeg. Határozza meg az irányadó jogot, az ügyfél típusát és a jogalapot, majd alkalmazza az aktuális hivatalos kamatlábat vagy az engedélyezett szerződéses számítási módot. Ne támaszkodjon általános állami uzsoratáblázatra, és ne feltételezze, hogy egy díj érvényes pusztán azért, mert hasonlít a behajtási költségére.
Mi a különbség a késedelmi díj és a kamat között?
A késedelmi díj jellemzően fix összegű terhet jelent, míg a kamatot kamatláb, lejárt tőkeösszeg és kamatozási időszak alapján számítják. Szerződés vagy jogszabály eltérően is meghatározhatja ezeket a fogalmakat. Ne kombinálja őket, hacsak mindkét tételnek nincs érvényes jogalapja, és az együttes eredmény is megengedett.
Hogyan működik az uniós késedelmi fizetési irányelv?
A 2011/7/EU irányelv előírja a tagállamok számára, hogy feltételeinek teljesülése esetén kamatot és legalább 40 EUR behajtási költségtérítést biztosítsanak a minősített késedelmes kereskedelmi fizetésekre. A fogyasztói ügyletekre nem vonatkozik. A B2B feltételek általában legfeljebb 60 napot alkalmaznak, bár egy kifejezetten megállapodott hosszabb határidő is érvényes maradhat, ha nem minősül kirívóan tisztességtelennek.
Jogszerűek-e a késedelmi díjak az Egyesült Államokban?
Lehetnek jogszerűek, de nincs egységes szabály. Az egyes államok szerződési, kamat-, uzsora- és fogyasztóvédelmi jogszabályai eltérőek, csakúgy, mint az üzleti célú kivételek és jogorvoslatok. A díj felszámítása előtt győződjön meg arról, hogy melyik állam joga az irányadó, és az hogyan kezeli ezt a konkrét díjat.
Kell-e áfát vagy forgalmi adót felszámítanom a késedelmi díjra?
Ez attól függ, hogy az alkalmazandó adójogszabály hogyan minősíti a díjat és annak kapcsolatát az eredeti ügylettel. A kamatok, kártérítések, adminisztrációs díjak és behajtási költségek eltérő adókezelés alá eshetnek. Az áfa, a GST vagy a forgalmi adó felszámítása, illetve elhagyása előtt ellenőrizze az alkalmazandó szabályt.